A公司為股份有限公司，2020年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下(1)銷(xiāo)售收入6500萬(wàn)元；(2)銷(xiāo)售成本4800萬(wàn)元，增值稅900萬(wàn)元，銷(xiāo)售稅金及100萬(wàn)元；(3)銷(xiāo)售費(fèi)用850萬(wàn)元，其中含廣告費(fèi)500萬(wàn)元；(4)管理費(fèi)用550萬(wàn)元，其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元；(5)財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元，其中含向非金融機(jī)構(gòu)借款5007年利息支出，年利率10%(銀行同期同類(lèi)貸款利率6%)(6)營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元，其中含向供貨商支付違約金1向稅務(wù)局支付稅款滯納金2萬(wàn)元，通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)？地區(qū)的捐贈(zèng)現(xiàn)金10萬(wàn)元。要求:計(jì)算該公司2020年度應(yīng)納所得稅稅額。

A公司為股份有限公司，2020年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下(1)銷(xiāo)售收入6500萬(wàn)元；(2)銷(xiāo)售成本4800萬(wàn)元，增值稅900萬(wàn)元，銷(xiāo)售稅金及100萬(wàn)元；(3)銷(xiāo)售費(fèi)用850萬(wàn)元，其中含廣告費(fèi)500萬(wàn)元；(4)管理費(fèi)用550萬(wàn)元，其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元；(5)財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元，其中含向非金融機(jī)構(gòu)借款5007年利息支出，年利率10%(銀行同期同類(lèi)貸款利率6%)(6)營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元，其中含向供貨商支付違約金1向稅務(wù)局支付稅款滯納金2萬(wàn)元，通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)？地區(qū)的捐贈(zèng)現(xiàn)金10萬(wàn)元。要求:計(jì)算該公司2020年度應(yīng)納所得稅稅額。

1.簡(jiǎn)答題資料：某家具制造企業(yè)2017年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額為53萬(wàn)元，具體情況如下：(1)經(jīng)營(yíng)收支情況。銷(xiāo)售收入300萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本158萬(wàn)元，稅金及附加9萬(wàn)元，銷(xiāo)售費(fèi)用55萬(wàn)元(其中廣告宣傳支出50萬(wàn)元)，管理費(fèi)用18萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)2萬(wàn)元)，財(cái)務(wù)費(fèi)用12萬(wàn)元(其中經(jīng)批準(zhǔn)向職工集資款10萬(wàn)元，支付利息1萬(wàn)元，同期同類(lèi)銀行借款利率3％)，資產(chǎn)減值損失2萬(wàn)元(稅法允許列支1萬(wàn)元)，投資收益9萬(wàn)元(其中國(guó)庫(kù)券利息收入3萬(wàn)元)。(2)營(yíng)業(yè)外收支情況。營(yíng)業(yè)外收入18萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出20萬(wàn)元(其中稅收滯納金罰款6萬(wàn)元，違反合同的違約支出1萬(wàn)元，公益性捐贈(zèng)10萬(wàn)元)。(3)除上述資料外，該公司沒(méi)有其他應(yīng)稅收入，其他各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支均未超過(guò)稅法規(guī)定。(4)2017年初企業(yè)尚有未彌補(bǔ)以前年度虧損12萬(wàn)元(彌補(bǔ)期未超過(guò)5年)。要求：計(jì)算該公司2017年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。

1.簡(jiǎn)答題資料：某家具制造企業(yè)2017年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額為53萬(wàn)元，具體情況如下：(1)經(jīng)營(yíng)收支情況。銷(xiāo)售收入300萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本158萬(wàn)元，稅金及附加9萬(wàn)元，銷(xiāo)售費(fèi)用55萬(wàn)元(其中廣告宣傳支出50萬(wàn)元)，管理費(fèi)用18萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)2萬(wàn)元)，財(cái)務(wù)費(fèi)用12萬(wàn)元(其中經(jīng)批準(zhǔn)向職工集資款10萬(wàn)元，支付利息1萬(wàn)元，同期同類(lèi)銀行借款利率3％)，資產(chǎn)減值損失2萬(wàn)元(稅法允許列支1萬(wàn)元)，投資收益9萬(wàn)元(其中國(guó)庫(kù)券利息收入3萬(wàn)元)。(2)營(yíng)業(yè)外收支情況。營(yíng)業(yè)外收入18萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出20萬(wàn)元(其中稅收滯納金罰款6萬(wàn)元，違反合同的違約支出1萬(wàn)元，公益性捐贈(zèng)10萬(wàn)元)。(3)除上述資料外，該公司沒(méi)有其他應(yīng)稅收入，其他各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支均未超過(guò)稅法規(guī)定。(4)2017年初企業(yè)尚有未彌補(bǔ)以前年度虧損12萬(wàn)元(彌補(bǔ)期未超過(guò)5年)。要求：計(jì)算該公司2017年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。提交

1.簡(jiǎn)答題資料：某家具制造企業(yè)2017年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額為53萬(wàn)元，具體情況如下：(1)經(jīng)營(yíng)收支情況。銷(xiāo)售收入300萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本158萬(wàn)元，稅金及附加9萬(wàn)元，銷(xiāo)售費(fèi)用55萬(wàn)元(其中廣告宣傳支出50萬(wàn)元)，管理費(fèi)用18萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)2萬(wàn)元)，財(cái)務(wù)費(fèi)用12萬(wàn)元(其中經(jīng)批準(zhǔn)向職工集資款10萬(wàn)元，支付利息1萬(wàn)元，同期同類(lèi)銀行借款利率3％)，資產(chǎn)減值損失2萬(wàn)元(稅法允許列支1萬(wàn)元)，投資收益9萬(wàn)元(其中國(guó)庫(kù)券利息收入3萬(wàn)元)。(2)營(yíng)業(yè)外收支情況。營(yíng)業(yè)外收入18萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出20萬(wàn)元(其中稅收滯納金罰款6萬(wàn)元，違反合同的違約支出1萬(wàn)元，公益性捐贈(zèng)10萬(wàn)元)。(3)除上述資料外，該公司沒(méi)有其他應(yīng)稅收入，其他各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支均未超過(guò)稅法規(guī)定。(4)2017年初企業(yè)尚有未彌補(bǔ)以前年度虧損12萬(wàn)元(彌補(bǔ)期未超過(guò)5年)。要求：計(jì)算該公司2017年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。