久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

演示賬套

老師，我們是一般納稅人6%做設(shè)計服務(wù)的，上個月銷項是139599.12，進項123908.77，然后原來應(yīng)該要按照這個差額繳納15690.35的增值稅，但是申請了加計扣除這個月可以用的，就是進項*10%加進去以后進項變成了136299.65，那么實際要繳納的增值稅變成了3299.47。那我這個增值稅的分錄是要怎么寫??？

2022-09-11 15:31

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-09-11 15:36

同學你好，分錄借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵減進項加計額，12390.88元，貸：其他收益，12390.88元。

快賬用戶9598 追問 2022-09-11 15:37

老師，這種不可以直接寫最終要繳納的一般分錄嗎？就是銷項減去加計扣除后的進項最后要繳納的3299.4 不能直接寫個借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅3299.4 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅3299.4 這樣不行嗎

齊紅老師解答 2022-09-11 15:39

同學你好，這樣也行的。

快賬用戶9598 追問 2022-09-11 15:40

老師，但是我這個分錄直接寫是沒有反應(yīng)他加計扣除的這部分轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了，我現(xiàn)在不知道是不是一定要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入？

齊紅老師解答 2022-09-11 15:40

同學你好，一定要轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的。

快賬用戶9598 追問 2022-09-11 15:45

那是不是可以這樣寫？借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 15690 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 15690 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 12390.88 貸：營業(yè)外收入-政府補助-征稅收入 12390.88 剩余的部分是實際應(yīng)繳納的3299.47，下個月做繳納的分錄借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 3299.47 貸：銀行存款 3299.47 老師這樣是否可以？

齊紅老師解答 2022-09-11 15:46

同學你好，可以這樣寫分錄的。