Q
請問，小規(guī)模納稅人季度銷售額未達45萬，免增值稅，當季度應交增值稅22.91元，該筆分錄如何做？
2022-09-07 10:06
2022-09-07 10:14
您好，您繳納的時候直接借應交稅費、應交增值稅貸銀行存款。
相關問題討論
您好，您繳納的時候直接借應交稅費、應交增值稅貸銀行存款。
2022-09-07
不超過的，只就專票交稅，普票免稅
超過，普票和專票都需要交稅
小規(guī)模納稅人的合計月(季)銷售額超過免稅標準的，其銷售不動產(chǎn)取得的銷售額不能享受免稅政策。但在扣除本期發(fā)生的銷售不動產(chǎn)的銷售額后未超過免稅標準的，其銷售貨物、勞務、服務、無形資產(chǎn)取得的銷售額，可享受免稅政策
2022-01-08
交借應收貸收入應交稅費
借應交稅費貸營業(yè)外收入。
2021-07-08
減免的增值稅計入到營業(yè)外收入里面。
2021-08-20
你好，現(xiàn)在已經(jīng)沒有季度45萬的限制了?
2022-08-15
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Q
請問老師，小規(guī)模納稅人2021年12月季度銷售額是300萬元，應交增值稅是：300÷1.01×1％＝2.97萬元，季度超過45萬就不免增值稅了，對哈
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Q
小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過15萬元(以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過45萬元)的，免征增值稅；剛好45萬也是免征嗎
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Q
老師，您好，小規(guī)模納稅人，季度銷售額未達到45萬，減免的增值稅怎么做賬
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Q
小規(guī)模納稅人，月銷售額未超過15萬元，季度銷售額未超過35萬元，免征增值稅對嗎。小規(guī)模納稅人季度不超過45萬還是35萬免稅
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Q
請問，小規(guī)模納稅人季度銷售額未達45萬，免增值稅，當季度應交增值稅22.91元，該筆分錄如何做？
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這22.91是免增值稅的，已經(jīng)計提，是不是計入營業(yè)外收入？
你好，如果是免的話，恩，有一個問題是這樣的，現(xiàn)在咱小規(guī)模單位本身就是免稅的政策，所以說你不可能存在稅額的，如果說你是以前的業(yè)務存在的這個問題的話，那就是借應交稅費，應交增值稅在營業(yè)外收入。