老師，您好，現(xiàn)在有一個實務需要咨詢！具體業(yè)務：公司是建筑施工企業(yè)，3月份新增一項業(yè)務，買賣水泥，我公司向水泥廠買進水泥，然后，銷售給合作的施工單位，不是主營業(yè)務，我公司不存在庫存，水泥發(fā)貨由水泥廠直接運單施工單位。2021年4-5月31日，購進水泥，價款600萬元，已收到發(fā)票450萬元并付款（不含稅金額）。水泥已全部移交給施工單位，有移交清單，現(xiàn)在只收到施工單位226萬元，票已開。增值稅稅率13％，賬務都在6月份處理，現(xiàn)在賬務處理：1、購進水泥，收到發(fā)票并付款，借：其他業(yè)務成本 450萬 借：應交稅金/應交增值稅_進項稅 58.5萬 貸：銀行存款 508.5萬。2、水泥銷售給施工單位，收到226萬，借：銀行存款 226萬 貸：其他業(yè)務收入 200萬 貸：應交稅金/應交增值稅_銷項 26萬 ，現(xiàn)在出現(xiàn)，1成本與收入不匹配，2、未來開票部分，購進的也沒有入賬，銷售出去的也沒有入賬，請問：針對此業(yè)務怎么做賬？憑證如何出？

當月開具了紅字發(fā)票，收入是負數(shù)，水利基金應稅項數(shù)字怎么填寫，還有增值稅附表一本期銷售明細表，只需要填寫一般計稅方法全部征稅項目吧，那個即征即退不需要填寫數(shù)字吧

天通公司是增值稅一般納稅人，銷售自產(chǎn)貨物實行10天無理由退貨。根據(jù)以往的銷售數(shù)據(jù)統(tǒng)計，年平均退貨率為10%。上年12月份銷售商品含稅價為113萬元（其中增値稅銷項軛額13萬元），成本85萬元。確認退回金額時。無理由退貨期滿，假設(shè)今年1月6日前共支付退貨金額7.6萬元(含稅金額)，開具紅字專用發(fā)票。借:預計負債一應付退貨款67257貸:銀行存款76000應交稅費應交增值稅(銷項稅額)[76000+(1+13%)X13%]8743老師，這個已經(jīng)借貸不平了應交稅費不應該要沖銷嗎為什么還在貸方？

本月退貨開了銷項負數(shù)發(fā)票有二百萬，現(xiàn)在要交水利建設(shè)基金，本月銷項80萬，這個水利建設(shè)基金稅怎么交？填不了負120萬啊

老師你好，麻煩你幫我看下我做的房產(chǎn)稅計稅數(shù)據(jù)對不對？ 我們公司有一家單位：買了土地，廠房去年12月底已竣工（建了一半，還有一半因資金緊張未建），現(xiàn)在要交房產(chǎn)稅. 房產(chǎn)稅計稅依據(jù)=土地價款+契稅+建筑成本+設(shè)計費等 =805萬+32.2萬+（19158665.53—圍墻：1448056.81—雨污水管網(wǎng)：405233.97）+設(shè)計費：531303.77+39493.01+項目貸款利息：1499263.93=27747435.46元