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學(xué)員你好，琳達(dá)股票期權(quán)行權(quán)所得應(yīng)繳納個(gè)人所得稅=（36－1）×10000×25%－31920=55580（元）

2022-08-30

同學(xué)，你好~ (1) 外購商譽(yù)的支出，在企業(yè)整體轉(zhuǎn)讓或者清算時(shí),準(zhǔn)予扣除，所以應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額10萬元。 (2) 經(jīng)營(yíng)性租入固定資產(chǎn)發(fā)生的改建支出，應(yīng)按照合同約定的剩余租賃期限分期攤銷扣除（從7月1日投入使用,租期三年，當(dāng)年從7月份開始攤銷），而企業(yè)卻一次性計(jì)入了當(dāng)期費(fèi)用中，所以應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=432-432/3/12×6=360 (萬元)。 (3)外購商譽(yù)和經(jīng)營(yíng)性租入固定資產(chǎn)發(fā)生的費(fèi)用合計(jì)納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額=10%2B360=370 (萬元)。希望老師的回答能幫助到同學(xué)，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快~

2022-08-27

麻煩老師盡快回答下

2022-08-27

你好這個(gè)題目的答案是C（2500%2B600）*0.0003

2022-08-31

你好抵免稅額=對(duì)應(yīng)得所得額*我國內(nèi)稅率該居民企業(yè)來源于子公司投資收益的可抵免稅額＝1900÷（1－5％）×5％＋1000×80％＝900（萬元）該居企業(yè)來源于子公司的應(yīng)納稅所得額是應(yīng)納稅所得額＝1900＋900＝2800（萬元）抵免限額＝2800×25％＝700（萬元），可抵免稅額 900 萬元，實(shí)際抵免稅額為 700 萬元。

2022-08-31

快賬用戶6453 追問 2022-08-31 08:49

股票期權(quán)行權(quán)所得應(yīng)繳納個(gè)人所得稅的公式是怎么樣的，還有這個(gè)為什么是乘以稅率25%呢

齊紅老師解答 2022-08-31 08:57

因?yàn)檫@個(gè)是按照工資薪金計(jì)算的應(yīng)納稅所得額=(行權(quán)股票的每股市場(chǎng)價(jià)-員工取得該股票期權(quán)支付的每股施權(quán)價(jià))×股票數(shù)量。規(guī)定月份數(shù)，是指員工取得來源于中國境內(nèi)的股票期權(quán)形式工資薪金所得的境內(nèi)工作期間月份數(shù)，長(zhǎng)于12個(gè)月的，按12個(gè)月計(jì)算；上款公式中的適用稅率和速算扣除數(shù)，超過30萬至42萬的部分，稅率25%扣除數(shù)31920 應(yīng)納稅額=(股票期權(quán)形式的工資薪金應(yīng)納稅所得額×適用稅率-速算扣除數(shù))

快賬用戶6453 追問 2022-08-31 09:39

好的，謝謝

齊紅老師解答 2022-08-31 09:40

不用客氣，給個(gè)五星好評(píng)就行