請(qǐng)問能這樣走嗎 借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)嗎，先把稅掛上

可以的，可以這么做的。

我同事提出疑問，他說(shuō)銷項(xiàng)稅是價(jià)內(nèi)稅，不屬于對(duì)方企業(yè)負(fù)擔(dān)，不應(yīng)該掛應(yīng)收賬款，我們應(yīng)該走預(yù)繳稅款，請(qǐng)問應(yīng)該怎樣解釋呢

你好，預(yù)繳稅款是繳納的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅，貸銀行存款。

退繳稅款是實(shí)際繳納的，他繳納了嗎？

預(yù)繳稅款是實(shí)際繳納的，他繳納了嗎？

8月開的票，本來(lái)說(shuō)本月會(huì)打款，現(xiàn)在來(lái)看應(yīng)該打不了，也就是說(shuō)截止現(xiàn)在還未繳稅，9月交8月稅款的時(shí)候會(huì)繳

哦，那就做應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)就可以的，你開出去的發(fā)票是銷項(xiàng)，不是預(yù)交稅款。

預(yù)交稅款適用在當(dāng)月繳納當(dāng)月的異地工程的。

好的，我的思路是 先開票未收款： 借：應(yīng)收帳款某公司 貸：應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng) 收到錢，未施工 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)收賬款某公司

第二個(gè)分錄，借銀行存款，貸應(yīng)收賬款做這個(gè)就可以的，應(yīng)收賬款在貸方余額表示預(yù)收的，不用應(yīng)收賬款，還是預(yù)收賬款一塊做。

老師是這樣，假設(shè)收到的是合同價(jià)300元款，但是未施工，所以舉例你看這樣對(duì)嗎 借：銀行存款300 貸： 預(yù)收賬款某公司270 應(yīng)收賬款某公司30，就是把之前掛的銷項(xiàng)給沖平

你好，可以的，可以這么做的。

老師，請(qǐng)問一下這個(gè)銷項(xiàng)稅掛應(yīng)收賬款-預(yù)繳稅款這個(gè)科目可以嗎

你好，不可以的，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)做這個(gè)科目里面的。

老師可能是我沒表述清楚，先開票的這個(gè)銷項(xiàng)稅 借：應(yīng)收賬款-預(yù)交稅費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅 上午是想 借：應(yīng)收帳款某公司 貸：應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)

你好，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)完整的科目是這個(gè)。

這個(gè)知道，先開票的這個(gè)銷項(xiàng)稅 1、借：應(yīng)收賬款-預(yù)交稅費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅 上午是想 2、借：應(yīng)收帳款某公司 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅 1和2哪個(gè)更合適呢

你好，你這個(gè)是異地工程的嗎？ 我跟你說(shuō)一下完整的賬務(wù)處理吧，借應(yīng)收賬款， 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)預(yù)繳了稅款， 借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅貸銀行存款。

怎么讓你做到銷項(xiàng)稅款里面，因?yàn)槟阍谏陥?bào)增值稅的時(shí)候，你是在銷項(xiàng)里面填寫這個(gè)。

不是異地，也確實(shí)走在了增值稅銷項(xiàng)，但是我的主管覺得不應(yīng)該將這個(gè)銷項(xiàng)稅的借方掛應(yīng)收賬款某公司，他覺得這個(gè)稅金不屬于對(duì)方單位承擔(dān)，是價(jià)內(nèi)稅，就新設(shè)立一個(gè)科目應(yīng)收賬款-預(yù)繳稅金，我覺著這樣很不合適，但是我也沒有找到依據(jù)反駁