老師，是每個月都要計提增值稅進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)嗎，、銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)怎么做，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)怎么做，還有只有進(jìn)項(xiàng)沒有銷項(xiàng)又怎么做，有點(diǎn)懵

每個月都要做，但是對于增值稅稅來說不是計提，因?yàn)槊看巫鰬{證時都把增值稅做進(jìn)去了的，要計提的是城建稅和附加等； 銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的，把差額轉(zhuǎn)入未交增值稅，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的，不用做分錄；只有進(jìn)項(xiàng)沒有銷項(xiàng)的話月底不用單獨(dú)做分錄，就留在進(jìn)項(xiàng)里面就行

要是這個月只有進(jìn)項(xiàng)，沒有銷項(xiàng)，是不用做會計分錄的對不，，等下個月有銷項(xiàng)的時候，我就借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，貸應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅， 最后繳納借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 貸銀行存款，是嘛

嗯嗯，是的，是這樣做的。

老師如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，有留底的稅怎么記會計分錄呢

這種情況不用做分錄的

記賬不用做，那么和增值稅申報的到時兩個數(shù)據(jù)對不上呢，，申報增值稅那邊有留底，到時正常抵扣了，記賬這邊又不做會計分錄嗎

同學(xué)說的是使用留抵稅額的分錄嗎： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅留抵稅額 ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

老師幫我看看，我上個月銷項(xiàng)是1488.67，進(jìn)項(xiàng)1560.87，留底了一個72.2分錄怎么不對，

你這個分錄借貸方是對的呀

老師這個月是不是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)就不用做會計分錄了，但是呢申報的是留抵了72.2，這個怎么做啊

銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)要把差額轉(zhuǎn)入未交增值稅

老師我這個是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)了啊

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)是不是特意做的呢

就上個月銷項(xiàng)1488.67，不想交稅，就抵扣了1560.87，還有72.2是在增值稅報表上留抵的，這個不用做會計分錄嗎

借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅留抵稅額 ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

那我剛剛那個分錄就不用做了嗎，按照你的分錄來嗎老師