你好,這里要求的是應(yīng)納,不是補(bǔ)交
1.中國(guó)某企業(yè)在境外有三個(gè)分支機(jī)構(gòu),2015年度,各機(jī)構(gòu)盈利情況如下:(1).中國(guó)境內(nèi)總機(jī)構(gòu)取得經(jīng)營(yíng)收入200萬(wàn)元,適用稅率25%(2).在甲國(guó)A分公司取得經(jīng)營(yíng)收入100萬(wàn)元,稅率30%,取得一筆利息20萬(wàn)元,一筆特許權(quán)使用費(fèi)收入20萬(wàn)元,該國(guó)預(yù)提所得稅稅率為20%。(3).在乙國(guó)B分公司取得一筆股息收入50萬(wàn)元,該國(guó)預(yù)提所得稅稅率為15%。(4)在丙國(guó)C分公司虧損50萬(wàn)元,該國(guó)稅率為35%。求該公司當(dāng)年的外國(guó)抵免限額和向我國(guó)應(yīng)納稅款。
1.中國(guó)某企業(yè)在境外有三個(gè)分支機(jī)構(gòu),2015年度,各機(jī)構(gòu)盈利情況如下:(1).中國(guó)境內(nèi)總機(jī)構(gòu)取得經(jīng)營(yíng)收入200萬(wàn)元,適用稅率25%(2).在甲國(guó)A分公司取得經(jīng)營(yíng)收入100萬(wàn)元,稅率30%,取得一筆利息20萬(wàn)元,一筆特許權(quán)使用費(fèi)收入20萬(wàn)元,該國(guó)預(yù)提所得稅稅率為20%。(3).在乙國(guó)B分公司取得一筆股息收入50萬(wàn)元,該國(guó)預(yù)提所得稅稅率為15%。(4)在丙國(guó)C分公司虧損50萬(wàn)元,該國(guó)稅率為35%。求該公司當(dāng)年的外國(guó)抵免限額和向我國(guó)應(yīng)納稅款。
甲居民企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%,2021年境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為300萬(wàn)元,其設(shè)在A國(guó)的分公司應(yīng)納稅所得額為90萬(wàn)元(折合人民幣,下同),在A國(guó)已繳納企業(yè)所得稅25萬(wàn)元。其設(shè)在B國(guó)的分公司應(yīng)納稅所得額為100萬(wàn)元,在B國(guó)已繳納企業(yè)所得稅20萬(wàn)元。按國(guó)別分別計(jì)算源于境外的應(yīng)納稅所得額,根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,該企業(yè)2021年在我國(guó)實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為 老師 具體分析下怎么做
某股份有限公司2021年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為1000萬(wàn)元,該公司在A、B兩國(guó)設(shè)有分支機(jī)構(gòu),A國(guó)分支機(jī)構(gòu)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額400萬(wàn)元,其中生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得300萬(wàn)元,A國(guó)規(guī)定稅率為20%;特許權(quán)使用費(fèi)所得100萬(wàn)元,A國(guó)規(guī)定的稅率為30%;B國(guó)分支機(jī)構(gòu)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額200萬(wàn)元,其中生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得150萬(wàn)元,B國(guó)規(guī)定的稅率為30%,租金所得50萬(wàn)元,B國(guó)規(guī)定的稅率為20%。計(jì)算該公司2021年度境內(nèi)外所得匯總繳納的企業(yè)所得稅。
某企業(yè)2016年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為100萬(wàn)元,適用25%的企業(yè)所得稅稅率。另在A、B兩國(guó)設(shè)有分支機(jī)構(gòu)(我國(guó)與A、B兩國(guó)已經(jīng)締結(jié)避免雙重征稅協(xié)定),在A國(guó)分支機(jī)構(gòu)的應(yīng)納稅所得額為50萬(wàn)元,A國(guó)稅率為20%;在B國(guó)的分支機(jī)構(gòu)的應(yīng)納稅所得額為30萬(wàn)元,B國(guó)稅率為30%。要求:計(jì)算該企業(yè)匯總時(shí)在我國(guó)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
一般納稅人居民物業(yè)管理公司,預(yù)收全年物業(yè)費(fèi),如何做賬
老師,股票股利的發(fā)放原理是:比如說(shuō)公司給甲乙兩股東發(fā)放100萬(wàn)現(xiàn)金股利,但是由于公司無(wú)錢發(fā)工資所以把100萬(wàn)換成股票,相當(dāng)于甲乙兩股東花100萬(wàn)買了公司的股票么?
老師,生產(chǎn)產(chǎn)生的廢物品,被拉到別的公司進(jìn)行處理,公司給別的公司支付錢,對(duì)方怎么給我們開發(fā)票
老師,公司每天入庫(kù)出庫(kù),什么時(shí)候確認(rèn)收入什么時(shí)候確認(rèn)進(jìn)貨了呢,都沒開發(fā)票?
z社保各險(xiǎn)種繳費(fèi)基數(shù)是什么
老師,轉(zhuǎn)回的遞延所得稅負(fù)債是怎么影響利潤(rùn)的,請(qǐng)講下原理,按照道理只有非同控下的公允價(jià)值不等于賬面價(jià)值才能影響后續(xù)折舊,這個(gè)金額才能影響利潤(rùn),但是遞延為什么要影響利潤(rùn)呢,沒搞懂呢
老師,您好,一般納稅企業(yè)出租一套2015年購(gòu)入的房屋,5%稅率,租賃期5年,2025年7月1日至2030年6月30日止(2025年7月1日至2025年12月31日是裝修免租期),每年租金1505000元,每三個(gè)月支付一次 (376250元),先付后用,第一期租金在2025年6月25日支付,第二筆租金在26年3月25日之前支付,第三筆租金在26年6月25日之前支付,以此類推。第一筆租金在2025年6月已經(jīng)收到。分錄該怎么做呀
駕校剛開業(yè),教練車產(chǎn)生加油費(fèi)是費(fèi)用還是成本
老師,無(wú)形資產(chǎn)只需要攤銷,無(wú)需結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?
老師,我們公司采購(gòu)包裝桶直接寄給老板名下其他公司,沒有給我們錢的,應(yīng)該怎么入賬呢,可以直接做到銷售費(fèi)用嗎?