您好 老師 請(qǐng)問(wèn) 如果一般納稅人企業(yè) 在2018年時(shí)買進(jìn)一臺(tái)二手車做為公司固定資產(chǎn)(普票 沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)抵扣) 期間計(jì)提車輛折舊后，又在今年9 月出售，此時(shí)是否要通過(guò)固定資產(chǎn)清理進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？請(qǐng)問(wèn)目前二手車交易是否免稅(二手車交易發(fā)票上未顯示稅款)，是否還要通過(guò)一般納稅人申報(bào)表進(jìn)行申報(bào) 應(yīng)該填寫那個(gè)欄次里嗎？？稅率應(yīng)該是多少呢？

19年12月購(gòu)入的固定資產(chǎn)，一次性計(jì)入成本了，我們是小企業(yè)準(zhǔn)則一般納稅人?，F(xiàn)在按照這樣調(diào)整之后借：固定資產(chǎn) 貸：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，折扣補(bǔ)上借：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸：累計(jì)折舊，分錄做完之后未分配利潤(rùn)是貸方正數(shù)了，未調(diào)賬之前是貸方負(fù)數(shù)，請(qǐng)問(wèn)調(diào)賬之后涉及補(bǔ)所得稅嗎？按哪個(gè)數(shù)作為計(jì)稅基礎(chǔ)呢，需要調(diào)整報(bào)表嗎？如何調(diào)整？

你好，公司20年10月購(gòu)入一輛汽車作為固定資產(chǎn)做賬，目前折舊還未做完，現(xiàn)在準(zhǔn)備出售交易給個(gè)人，請(qǐng)問(wèn)公司會(huì)涉及產(chǎn)生哪些稅？稅費(fèi)如何計(jì)算？

A公司和B公司同為甲公司控制下的兩個(gè)子公司。2019年和2020年發(fā)生的內(nèi)部交易如下：A公司于2019年1月1日，將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品銷售給B公司作為固定資產(chǎn)使用，A公司銷售該產(chǎn)品的銷售收入為1680萬(wàn)元，銷售成本為1200萬(wàn)元。B公司以1680萬(wàn)元的價(jià)格作為該固定資產(chǎn)的原價(jià)入賬。B公司購(gòu)買的該固定資產(chǎn)用于公司的行政管理，該固定資產(chǎn)屬于不需要安裝的固定資產(chǎn)，當(dāng)月投入使用，其折舊年限為4年，預(yù)計(jì)凈殘值為零。為簡(jiǎn)化合并處理，假定該內(nèi)部交易固定資產(chǎn)在交易當(dāng)年按12個(gè)月計(jì)提折舊。2020年4月20日，甲公司向A公司銷售商品2000萬(wàn)元，其銷售成本為1400萬(wàn)元；A公司購(gòu)進(jìn)的該商品當(dāng)期全部未實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷售而形成期末存貨。A公司期末對(duì)存貨進(jìn)行檢查時(shí)，發(fā)現(xiàn)該商品已經(jīng)部分陳舊，其可變現(xiàn)凈值已降至1840萬(wàn)元。為此，A公司期末對(duì)該存貨計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備160萬(wàn)元，并在其個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中列示?！疽蟆恳匀f(wàn)元為單位做出以下業(yè)務(wù)處理。（1）編制2019年12月31日合并財(cái)務(wù)報(bào)表中內(nèi)部交易涉及的抵銷分錄。（2）編制2020年12月31日合并財(cái)務(wù)報(bào)表中內(nèi)部交易涉及的抵銷分錄。

A公司和B公司同為甲公司控制下的兩個(gè)子公司。2019年和2020年發(fā)生的內(nèi)部交易如下：A公司于2019年1月1日，將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品銷售給B公司作為固定資產(chǎn)使用，A公司銷售該產(chǎn)品的銷售收入為1680萬(wàn)元，銷售成本為1200萬(wàn)元。B公司以1680萬(wàn)元的價(jià)格作為該固定資產(chǎn)的原價(jià)入賬。B公司購(gòu)買的該固定資產(chǎn)用于公司的行政管理，該固定資產(chǎn)屬于不需要安裝的固定資產(chǎn)，當(dāng)月投入使用，其折舊年限為4年，預(yù)計(jì)凈殘值為零。為簡(jiǎn)化合并處理，假定該內(nèi)部交易固定資產(chǎn)在交易當(dāng)年按12個(gè)月計(jì)提折舊。2020年4月20日，甲公司向A公司銷售商品2000萬(wàn)元，其銷售成本為1400萬(wàn)元；A公司購(gòu)進(jìn)的該商品當(dāng)期全部未實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷售而形成期末存貨。A公司期末對(duì)存貨進(jìn)行檢查時(shí)，發(fā)現(xiàn)該商品已經(jīng)部分陳舊，其可變現(xiàn)凈值已降至1840萬(wàn)元。為此，A公司期末對(duì)該存貨計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備160萬(wàn)元，并在其個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中列示?！疽蟆恳匀f(wàn)元為單位做出以下業(yè)務(wù)處理。（1）編制2019年12月31日合并財(cái)務(wù)報(bào)表中內(nèi)部交易涉及的抵銷分錄。（2）編制2020年12月31日合并財(cái)務(wù)報(bào)表中內(nèi)部交易涉及的抵銷分錄。