老師，不好意思說(shuō)錯(cuò)了，不是購(gòu)進(jìn)貨物用于簡(jiǎn)易計(jì)稅。是老項(xiàng)目用于簡(jiǎn)易計(jì)稅

你好，這個(gè)是工程施工嗎？

是的，異地施工

鍵 借原材料貸、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

是借工程施工貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

老師，公司一直沒(méi)用工程施工這個(gè)科目，一直都是直接進(jìn)成本

公司用的小企業(yè)會(huì)計(jì)制度

你好，那你當(dāng)時(shí)是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款做的這個(gè)嗎？如果是的話，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

進(jìn)收入，進(jìn)成本，沒(méi)用工程施工科目

按照上面的分錄來(lái)做就可以的，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

就是購(gòu)進(jìn)貨物后，公司老項(xiàng)目用了簡(jiǎn)易計(jì)稅，進(jìn)項(xiàng)稅所以需要轉(zhuǎn)出

我給你寫了分錄啦，你已經(jīng)做到了成本里面，不是嗎？你購(gòu)入的貨物怎么做的，你從頭到尾寫一下可以嗎？

借：庫(kù)存 進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款或預(yù)付賬款或應(yīng)付賬款 出庫(kù)時(shí)：借：營(yíng)業(yè)成本 貸庫(kù)存商品

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

借庫(kù)存商品貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)不是：借庫(kù)存商品貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？直接主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？

你已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的情況下，直接借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就可以的，如果你做庫(kù)存商品的話，你還在做一步，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品。

進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出后相當(dāng)于當(dāng)時(shí)庫(kù)存商品金額少了嘛，成本也少結(jié)轉(zhuǎn)了嘛

你好，借庫(kù)存商品貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品，你看和我上面的寫的那個(gè)是不是一樣的。

你的庫(kù)存商品還入庫(kù)嗎？不入庫(kù)的話，直接做到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就可以的，就省了一步入庫(kù)的，你的稅額怎么單獨(dú)入庫(kù)，再單獨(dú)寫一個(gè)數(shù)量嗎？

老師，還有個(gè)問(wèn)題，這個(gè)是2020年的賬，進(jìn)項(xiàng)稅稅局自查查出來(lái)，需要轉(zhuǎn)出及繳納，用以前年度損益調(diào)整和沖未分配利潤(rùn)嗎？