你好，老師，就是我們公司之前進(jìn)了一批貨，然后款也付過了。但是合同上是寫著后續(xù)出現(xiàn)什么質(zhì)量問題是可以退貨的，然后我們有退貨，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中做了采購?fù)素泦巍Ｈ缓笪邑?cái)務(wù)這邊做了借：庫存商品—暫估 貸：應(yīng)付賬款—應(yīng)付暫估款 但是這次采購與我說因?yàn)楹臀覀兒献鞯墓咀N了不存在這個(gè)公司了。所以這筆退貨的紅字發(fā)票也開不過來，而且錢也退不回來給我們了。然后我接下來應(yīng)該怎么處理這個(gè)賬務(wù)？怎么去做這個(gè)賬

老師您好！我公司十月份銷售商品50個(gè)，月末結(jié)轉(zhuǎn)成本10萬元，（采用月末一次加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)成本）給客戶開了發(fā)票確認(rèn)了收入，十一月出因?yàn)閷~發(fā)現(xiàn)問題，客戶將沒認(rèn)證的發(fā)票退回，我這邊做了發(fā)票紅沖按正確的數(shù)量45個(gè)，給對方把正確發(fā)票開出來。上月確認(rèn)收入分錄 借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅 錯(cuò)誤發(fā)票收回按上面分錄前面加了負(fù)號(hào) 又將上月結(jié)轉(zhuǎn)的成本沖回 借主營業(yè)務(wù)成本-xxx元 貸庫存商品-xxx元 老師這樣處理對么？ 庫存商品臺(tái)賬上怎么記退回的庫存商品和成本呢？

老師您好，有一批貨物之前因?yàn)檫M(jìn)價(jià)下來了，原進(jìn)價(jià)8塊，現(xiàn)進(jìn)價(jià)6元，前后的售價(jià)與進(jìn)價(jià)一致，零差價(jià)。庫房聯(lián)系廠商退回?zé)o果，做了報(bào)損，當(dāng)時(shí)做了兩張憑證，第一張借：待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 3800貸：庫存商品 3800第二張，借：營業(yè)外支出 3800,貸：待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 3800，年底盤庫的時(shí)候發(fā)現(xiàn)，這批貨不是堆在庫房，而是按照6塊錢，賣出去了。請問現(xiàn)在該怎么做

2.注冊會(huì)計(jì)師對ABC冊公司2018年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。ABC司2018年12月15日向A企業(yè)售出一批商品，開的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款100萬元，增值稅為16萬元，該批商品成本80萬元，12月15日發(fā)出商品，并于當(dāng)天收到全部價(jià)稅款。協(xié)議約定A企業(yè)于2019年3月15日前有權(quán)退回商品，ABC公司無法合理估計(jì)該批品的退貨率。2018年12月15日發(fā)出商品時(shí)該公司的會(huì)計(jì)處理如下:要求:借:銀行存款1160000貸:主營業(yè)務(wù)收入1000000應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)160000借:主營業(yè)務(wù)成本800000貸:庫存商品800000要求:分析注冊會(huì)計(jì)師能否同意該公司的做法，說明理由。如果不同意，請編制審計(jì)調(diào)整分錄。

注冊會(huì)計(jì)師對ABC冊公司2018年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。ABC司2018年12月15日向A企業(yè)售出一批商品，開的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款100萬元，增值稅為16萬元，該批商品成本80萬元，12月15日發(fā)出商品，并于當(dāng)天收到全部價(jià)稅款。協(xié)議約定A企業(yè)于2019年3月15日前有權(quán)退回商品，ABC公司無法合理估計(jì)該批品的退貨率。2018年12月15日發(fā)出商品時(shí)該公司的會(huì)計(jì)處理如下:要求:借:銀行存款1160000貸:主營業(yè)務(wù)收入1000000應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)160000借:主營業(yè)務(wù)成本800000貸:庫存商品800000要求:分析注冊會(huì)計(jì)師能否同意該公司的做法，說明理由。如果不同意，請編制審計(jì)調(diào)整分錄。