一)資料:甲公司為增值稅-般納稅人，適用的增值稅率為13%，公司發(fā)生的有關(guān)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)如下:(1)甲公司2019年4月自建廠房一-棟，購(gòu)入為工程準(zhǔn)備的各種物資40萬(wàn)元，支付的增值稅額為5.2萬(wàn)元，該物資全部用于工程建設(shè)。當(dāng)月領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的水泥--批，實(shí)際成本為10萬(wàn)元，市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格為12萬(wàn)元;施工過(guò)程中支付工程人員工資7萬(wàn)元，支付其他費(fèi)用9萬(wàn)元。8月份工程完工并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，廠房作為基本生產(chǎn)車(chē)間使用。該廠房預(yù)計(jì)可使用20年，預(yù)計(jì)報(bào)廢時(shí)的凈殘值率為5%，甲公司采用平均年限法計(jì)提折舊。(2)甲公司擁有運(yùn)輸汽車(chē)--輛，該公車(chē)為2017年底購(gòu)買(mǎi)，原價(jià)為33萬(wàn)元，預(yù)計(jì)可使用5年，預(yù)計(jì)報(bào)廢時(shí)的凈殘值率為5%，甲公司采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊。(3)2019年8月，甲公司對(duì)現(xiàn)有的一臺(tái)管理用設(shè)備進(jìn)行日常修理，修理過(guò)程中支付的維修人員的工資為5000元。(4)甲公司4月份出售機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，原價(jià)為3萬(wàn)元，已計(jì)提折舊82.5萬(wàn)元，預(yù)計(jì)凈殘值率5%，未計(jì)提減值準(zhǔn)備。實(shí)際出售價(jià)格為0.8萬(wàn)元，價(jià)款已通過(guò)銀行收取。(H售不動(dòng)產(chǎn)適用的增值稅稅率為9%)(5)2019年12月，甲公司在財(cái)產(chǎn)長(zhǎng)

(一)資料:甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅率為13%，公司發(fā)生的有關(guān)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)如下:(1)甲公司2019年4月自建廠房一棟，購(gòu)入為工程準(zhǔn)備的各種物資40萬(wàn)元，支付的增值稅額為5.2萬(wàn)元，該物資全部用于工程建設(shè)。當(dāng)月領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的水泥一批，實(shí)際成本為10萬(wàn)元，市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格為12萬(wàn)元;施工過(guò)程中支付工程人員工資7萬(wàn)元，支付其他費(fèi)用9萬(wàn)元。8月份工程完工并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，廠房作為基本生產(chǎn)車(chē)間使用。該廠房預(yù)計(jì)可使用20年，預(yù)計(jì)報(bào)廢時(shí)的凈殘值率為5%，甲公司采用平均年限法計(jì)提折舊。(2)甲公司擁有運(yùn)輸汽車(chē)一輛，該公車(chē)為2017年底購(gòu)買(mǎi)，原價(jià)為33萬(wàn)元，預(yù)計(jì)可使用5年，預(yù)計(jì)報(bào)廢時(shí)的凈殘值率為5%，甲公司采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊。(3)2019年8月，甲公司對(duì)現(xiàn)有的一臺(tái)管理用設(shè)備進(jìn)行日常修理，修理過(guò)程中支付的維修人員的工資為5000元。(4)甲公司4月份出售機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，原價(jià)為3萬(wàn)元，已計(jì)提折舊2.5萬(wàn)元，預(yù)計(jì)凈殘值率5%，未計(jì)提減值準(zhǔn)備。實(shí)際出售價(jià)格為0.8萬(wàn)元，價(jià)款已通過(guò)銀

公司自己采購(gòu)配件維修自有汽車(chē)，換下來(lái)的且不能二次利用的廢舊配件和廢舊輪胎，這些廢舊物資處理收入，能否按我司簡(jiǎn)易計(jì)稅5%計(jì)繳增值稅，我司為一般納稅人

甲企業(yè)為增值稅的一般納稅人，主要從事大客車(chē)的生產(chǎn)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，2020年12月經(jīng)營(yíng)情況如P:(1）對(duì)外銷(xiāo)售A型大客車(chē)200鈉每輛客車(chē)的含稅售價(jià)為33.9萬(wàn)元，同時(shí)收取手續(xù)費(fèi)2萬(wàn)元。（2）購(gòu)進(jìn)一處生產(chǎn)車(chē)間，取得增值稅用發(fā)票注明價(jià)款800萬(wàn)元＜3）采用以舊換新方式銷(xiāo)售B型大客100輛每輛日客車(chē)含稅作價(jià)5萬(wàn)元，際每輛收款17.8萬(wàn)元（含稅）、（新=＋差）4）將自產(chǎn)的大客車(chē)50輛作為投資提供給與本單位有經(jīng)濟(jì)來(lái)往的M公司：外購(gòu)禮盒工作為春節(jié)禮物；為N汽車(chē)有限公司代銷(xiāo)90輛大客車(chē)；外購(gòu)一批物資無(wú)償贈(zèng)送給養(yǎng)老院所政輪職銷(xiāo)售貨物增值稅稅率為13%;購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)車(chē)間取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明增值稅稅率為9%：取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。要求：根據(jù)上達(dá)資料，不考慮其他因素，分析回答下列人題麻煩幫我解答一下第三和第四題，寫(xiě)出計(jì)算過(guò)程

2、乙企業(yè)為增值稅的一般納稅人，主要從事大客車(chē)的生產(chǎn)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，2021年9月經(jīng)營(yíng)情況如下：(1）對(duì)外銷(xiāo)售A型大客車(chē)200輛，每輛客車(chē)的含稅售價(jià)為33.9萬(wàn)元，同時(shí)收取手續(xù)費(fèi)2萬(wàn)元。(2）購(gòu)進(jìn)一處生產(chǎn)車(chē)間，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款800萬(wàn)元。(3）采用以舊換新方式銷(xiāo)售B型大客車(chē)100輛，每輛舊客車(chē)含稅作價(jià)5萬(wàn)元，實(shí)際每輛收款17.8萬(wàn)元（含稅）。(4）將自產(chǎn)的大客車(chē)50輛作為投資提供給與本單位有經(jīng)濟(jì)來(lái)往的M公司；外購(gòu)禮盒發(fā)放給職工作為中秋節(jié)禮物；為N汽車(chē)有限公司代銷(xiāo)90輛大客車(chē)；外購(gòu)一批物資無(wú)償贈(zèng)送給養(yǎng)老院。已知：銷(xiāo)售貨物增值稅稅率為13%；購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)車(chē)間取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明增值稅稅率為9%；取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，計(jì)算乙公司9月應(yīng)繳納的增值稅