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民非企業(yè)退還企業(yè)所得稅分錄怎么寫

2022-08-02 09:50
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齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-08-02 10:00

當(dāng)時繳納的分錄不變,金額是負(fù)數(shù), 借銀行存款,貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅, 借應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅, 借其他支出負(fù)數(shù)

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快賬用戶1499 追問 2022-08-02 10:03

我看到之前前任做的計(jì)提分錄是,借:其他費(fèi)用,貸:應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交所得稅

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齊紅老師 解答 2022-08-02 10:05

那你就沖這個其他費(fèi)用。

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快賬用戶1499 追問 2022-08-02 10:06

那是不是可以直接,借:銀行存款,貸:其他費(fèi)用,中間那步是不是可以省略

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齊紅老師 解答 2022-08-02 10:06

可以的,可以這么做。

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快賬用戶1499 追問 2022-08-02 10:33

好的,非常感謝郭老師每次耐心的解答。

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齊紅老師 解答 2022-08-02 10:34

不用客氣,工作愉快

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當(dāng)時繳納的分錄不變,金額是負(fù)數(shù), 借銀行存款,貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅, 借應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅, 借其他支出負(fù)數(shù)
2022-08-02
同學(xué)你好,借,銀行存款等科目,貸,捐贈收入。不需要繳納企業(yè)所得稅的。
2021-12-11
民辦非企業(yè)單位填寫企業(yè)所得稅年報(bào)減免稅時,首先需要明確該單位是否符合享受減免稅的條件。 如果符合相關(guān)減免稅政策,一般需在《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》的相應(yīng)表格中進(jìn)行填寫。具體來說,可能涉及到以下表格和欄次: 《免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》(A107010):在該表中找到對應(yīng)的減免稅項(xiàng)目欄次,填寫符合條件的減免稅額。 例如,如果民辦非企業(yè)單位有符合條件的非營利組織的收入免征企業(yè)所得稅,就在第6行“符合條件的非營利組織的收入免征企業(yè)所得稅”欄次填寫相應(yīng)的金額。 需注意的是,非營利組織的收入并非全部都可免稅,根據(jù)相關(guān)規(guī)定,符合條件的非營利組織的免稅收入包括:接受其他單位或者個人捐贈的收入;除《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第七條規(guī)定的財(cái)政撥款以外的其他政府補(bǔ)助收入,但不包括因政府購買服務(wù)取得的收入;按照省級以上民政、財(cái)政部門規(guī)定收取的會費(fèi);不征稅收入和免稅收入孳生的銀行存款利息收入;財(cái)政部、國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他收入。 而從事營利性活動取得的收入不包括在內(nèi)。
2024-07-12
同學(xué)您好,借:銀行存款,貸:非限定性凈資產(chǎn)
2023-04-12
你好! 借非限定凈資產(chǎn)(所得稅費(fèi)用) 貸銀行存款
2022-04-09
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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