借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng) 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待留抵 借: 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待留抵 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 是進(jìn)項(xiàng)不能抵扣的分錄嗎

進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 老師，這筆分錄是不是進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng)，不足抵扣時(shí)，作為留抵稅額，用于日后抵扣，抵扣時(shí)是不是需要做這筆分錄

請問老師上月留抵稅額13000，本月銷項(xiàng)稅123500，進(jìn)項(xiàng)稅91133.04分錄是不是這樣做： 一次結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）123500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）91133.04 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（留抵稅額）13000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）19366.96 二次結(jié)轉(zhuǎn)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）19366.96 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 19366.96

上個(gè)月做了一個(gè)借應(yīng)交增值稅-貸認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅分錄呢，那這個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄時(shí)，借應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅貸應(yīng)交增值稅-貸認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，還是先要做一個(gè)借應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸應(yīng)交增值稅-貸認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅分錄

我有筆進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)做了抵扣，當(dāng)時(shí)分錄是借銷項(xiàng)稅額貸進(jìn)項(xiàng)稅額/貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交增值稅-未交增值稅，現(xiàn)在這筆進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，我要做轉(zhuǎn)出，分錄怎么做