免抵退計算過程分為四個步驟: 第一步:計算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額。當(dāng)然,如果出口貨物退稅率等于征稅率,則不用計算不得免征和抵扣稅額,直接計算應(yīng)納稅額。 當(dāng)期不得免征和抵扣稅額=(出口貨物離岸價×外匯人民幣折合率-當(dāng)期免稅購進原材料價格)×(出口貨物適用稅率-出口貨物退稅率) 第二步:計算應(yīng)納稅額,如果應(yīng)納稅額是正數(shù),則繳納增值稅,沒有退稅。如果應(yīng)納稅額是負數(shù),也就是有留抵稅額,這時才有退稅的問題。在計算應(yīng)納稅額時,將不得免征和抵扣稅額從進項稅額中扣除。 當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項稅額-(當(dāng)期進項稅額-當(dāng)期不得免征和抵扣稅額) 第三步:計算免抵退稅額。 當(dāng)期免抵退稅額=(出口貨物離岸價×外匯人民幣折合率-免稅購進原材料價格)×出口貨物退稅率 第四步:比較免抵退稅額和留抵稅額的大小,哪個數(shù)小,哪個就是應(yīng)退稅額。
老師,出口生產(chǎn)型企業(yè)是要怎么計算免抵退,可以跟我說下嗎?
生產(chǎn)型出口企業(yè),當(dāng)期免抵稅額與增值稅免抵稅額是一個意思嗎?是怎么計算的?
你好老師,我想問一下,如果我是生產(chǎn)型企業(yè)出口業(yè)務(wù),我們免抵退中抵的部分這個怎么算啊,對應(yīng)的進項因為不能特別明確的計算出來
老師 我公司是生產(chǎn)型出口企業(yè) 本月申請退稅按稅負1.6計算出了免抵稅額 該怎么根據(jù)免抵稅額計算出應(yīng)退稅額
我司的經(jīng)營范圍有農(nóng)副產(chǎn)品銷售,我能不能開水果類型的發(fā)票
你好老師,建筑公司的資源稅的稅率是多少?
老師,我們公司是一般納稅人從養(yǎng)殖場購買雞蛋再銷售出去,對方給我們開的免稅普票,我們不能開免稅發(fā)票出去,那么我們的進項免稅可以抵扣嗎,應(yīng)該怎么處理
請問一下 現(xiàn)在報稅是不是最基本的要求是達到稅負率,然后像庫存呀?其他應(yīng)收應(yīng)付的,這些指標(biāo) 也會被比對?還是說有任務(wù)了才會被比對?
老師。購買購物卡。發(fā)票這些項目開具哪個入賬更好?
10萬房租,要交多少稅?
董老師 在線嗎?有問題想咨詢~
老師,整理亂賬時,發(fā)現(xiàn)有幾個客戶是多年前的業(yè)務(wù),一直沒開票,掛賬中,現(xiàn)在如何處理比較合適,謝謝老師
專業(yè)合作社都有農(nóng)村經(jīng)濟組織登記證?
公司年末有利潤,能不能通過多發(fā)老板工資的形式讓利潤人為做成負數(shù)?