同學(xué)你好 選擇D選項(xiàng)
甲公司為增值稅一般,納稅人適用的增值稅稅率為13%,應(yīng)交增值稅借方余額為6萬元,當(dāng)月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)建造辦公樓領(lǐng)用本單位產(chǎn)品,成本為15萬元(其中材料10萬元),計(jì)稅價(jià)格18萬元 (2)外購原材料一批,價(jià)款30萬元(不含稅),支付運(yùn)費(fèi)2萬元(不含稅,稅率為9%),款項(xiàng)以銀行本票結(jié)算,材料收到 (3)甲公司決定用自產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)放給職工作為非貨幣福利,每人發(fā)放一件,每件成本1萬元,每件售價(jià)2萬元,本月實(shí)際發(fā)放,該公司共有100名職工,其中生產(chǎn)工人50名,車間管理人員10名,銷售人員20名,行政管理人員20名 (4)對(duì)外捐贈(zèng)產(chǎn)品一批,成本為25萬元,不含稅售價(jià)40萬元 (5)繳納本月增值稅1萬元 要求:根據(jù)下列資料回答(1)-(5)題。 1.根據(jù)資料(1)下列說法正確的是( A ) A.在建工程增加15萬元 B.在建工程增加17.4萬元 C.應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)增加2.34萬元 D.應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)增加1.3萬元 2.根據(jù)資料(2),下列說法不正確的是( ) A.原材料增加30萬元 B.應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)增加4.16萬元 C.其他貨幣資金-銀行本票存款減少36.08萬元 D.應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)增加4.08萬元 3.根據(jù)資料(1)-(4),甲公司本月可抵扣的增值稅為( )萬元 A.4.54 B.4.08 C.5 D.10.08 4.根據(jù)資料(1)-(5),甲公司本月多交或欠交增值稅為( )萬元 A.14.64 B.20.12 C.22.46 D.29.88 5.2019年10月末,對(duì)于多交或欠繳的增值稅,甲公司會(huì)計(jì)處理正確的是( ) A.不做處理 B.借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) C.借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 D.借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
甲公司2019年4月自建廠房一棟,購入為工程準(zhǔn)備的各種物資40萬元,支付的增值稅額為5.2萬元,該物資全部用于工程建設(shè)。當(dāng)月領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的水泥一批,實(shí)際成本為10萬元,市場銷售價(jià)格為12萬元;施工過程中支付工程人員工資7萬元,支付其他費(fèi)用9萬元。8月份工程完工并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),廠房作為基本生產(chǎn)車間使用。該廠房預(yù)計(jì)可使用20年,預(yù)計(jì)報(bào)廢時(shí)的凈殘值率為5%,甲公司采用平均年限法計(jì)提折舊。根據(jù)資料(1),下列表述正確的是()。A.購入工程物資時(shí)應(yīng)借記“工程物資”45.2萬元B.領(lǐng)用工程物資時(shí)應(yīng)借記“在建工程”40萬元C.領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)水泥應(yīng)當(dāng)借記“在建工程”13.56萬元D.領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)水泥應(yīng)當(dāng)貸記“應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)”1.3萬元2.根據(jù)資料(1),判斷下列說法正確的有()。A.自建廠房的應(yīng)計(jì)折舊總額為66萬元B.自建廠房的預(yù)計(jì)凈殘值為3.3萬元C.提折舊時(shí),應(yīng)計(jì)入生產(chǎn)成本D.2019年,自建廠房應(yīng)提折舊額為1.045萬元
業(yè)務(wù)資料】ABC公司為增值稅一般納稅人,增值稅適用稅率為13%。在生產(chǎn)經(jīng)營期間以自營方式同時(shí)建造一條生產(chǎn)線和一座廠房。20×1年1月至7月發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下。1.1月10日,為建造生產(chǎn)線購入C工程物資一批,收到的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為200萬元,增值稅額為26萬元;為建造廠房購入B工程物資一批,收到的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為100萬元,增值稅額為13萬元,款項(xiàng)已支付。2.1月20日,建造生產(chǎn)線領(lǐng)用C工程物資180萬元,建造廠房領(lǐng)用B工程物資100萬元。3.6月30日,建造生產(chǎn)線和廠房的工程人員職工薪酬合計(jì)I65萬元,其中生產(chǎn)線為115萬元,廠房為50萬元。4.6月30日,工程建設(shè)期間領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料合計(jì)為45萬元,其中生產(chǎn)線耗用原材料為35萬元,廠房耗用原材料為10萬元。5.7月1日,生產(chǎn)線發(fā)生負(fù)荷聯(lián)合試車費(fèi)2萬元,以銀行存款支付。6.7月30日,生產(chǎn)線和廠房達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并交付使用。【要求】分析經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),編制會(huì)計(jì)分錄。
乙公司為增值稅一般納稅人, 2020年乙公司發(fā)出一批原材料,其成本為 200萬元,購入時(shí)支付的增值稅為 26萬元。其中,作為管理人員福利領(lǐng)用該材料 20萬元,生產(chǎn)設(shè)備的安裝工程領(lǐng)用該材料 80萬元,廠房的建造工程領(lǐng)用該材料 50萬元,廠房適用的增值稅稅率為 9%。該企業(yè)的有關(guān)會(huì)計(jì)分錄不正確的是( )。 A借記“應(yīng)付職工薪酬—非貨幣性福利”科目 22.6萬元 B借記“在建工程—生產(chǎn)設(shè)備”科目 80萬元 C借記“在建工程—廠房”科目 50萬元 D貸記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)”科目 1.8萬元
乙公司為增值稅一般納稅人, 2020年乙公司發(fā)出一批原材料,其成本為 200萬元,購入時(shí)支付的增值稅為 26萬元。其中,作為管理人員福利領(lǐng)用該材料 20萬元,生產(chǎn)設(shè)備的安裝工程領(lǐng)用該材料 80萬元,廠房的建造工程領(lǐng)用該材料 50萬元,廠房適用的增值稅稅率為 9%。該企業(yè)的有關(guān)會(huì)計(jì)分錄不正確的是( )。 A借記“應(yīng)付職工薪酬—非貨幣性福利”科目 22.6萬元 B借記“在建工程—生產(chǎn)設(shè)備”科目 80萬元 C借記“在建工程—廠房”科目 50萬元 D貸記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)”科目 1.8萬元
稅務(wù)師和注會(huì)難度相差多大
財(cái)管的3此模考,這個(gè)題目是不是少了一個(gè)年限啊
老師,債務(wù)擔(dān)保發(fā)生時(shí),借:營業(yè)外支出 貸:預(yù)計(jì)負(fù)債 當(dāng)期應(yīng)該納稅調(diào)增,納稅調(diào)增做賬務(wù)處理是計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)嗎?
會(huì)計(jì)怎么和出納對(duì)賬?月末
老師,資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的勾稽關(guān)系對(duì)不上,當(dāng)年有做過以前年度損益調(diào)整,但未分配利潤的期末數(shù)-期初數(shù)不等于以前年度損益的本年金額,是什么原因造成的嗎
老師可以講一下實(shí)物的這個(gè)題嗎?謝謝
請(qǐng)問老師6000和2000哪里來的,不是先沖減股權(quán)投資賬面價(jià)值4000,再?zèng)_減應(yīng)收賬款3000,然后剩余8000備查賬簿登記嗎
2025年北京社保繳費(fèi)基數(shù)最低是多少
街道委托勞務(wù)公司修鄉(xiāng)村公路,一開始 材料款做的代收代付,發(fā)票又是開給勞務(wù)公司,這個(gè)有沒有問題? 街道撥付給勞務(wù)公司材料款,勞務(wù)公司沒開票給街道,這樣行的通嗎? 現(xiàn)在街道要求勞務(wù)公司 材料款也要開票給街道,前面的賬怎么調(diào),調(diào)了補(bǔ)交稅 可以嗎?
老師,債務(wù)擔(dān)保在計(jì)提時(shí),借:營業(yè)外支出20,貸,預(yù)計(jì)負(fù)債20,這時(shí)應(yīng)納稅所得額是要調(diào)增的,假設(shè)會(huì)計(jì)利潤100,借:所得稅費(fèi)用25,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅30這個(gè)怎么做呢,實(shí)際發(fā)生時(shí)確認(rèn)這個(gè)損失該咋做