收入還是按100確認,但是銷項稅要按150的售價來確認
老師請問這道業(yè)務(wù)綜合題怎么做 本公司將一批自產(chǎn)的貨物發(fā)放給職工,每人一件,其中生產(chǎn)人員、車間管理人員、銷售人員和管理人員的比例是6:1:2:1。該批貨物的成本為80萬元,計稅價格為100萬元,適用的增值稅率為13%。 要求:(1)計算應(yīng)計入有關(guān)成本費用的非貨幣性福利的金額; (2)編制與該業(yè)務(wù)有關(guān)的所有會計分錄。
72.甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,銷售商品成本于月末結(jié)轉(zhuǎn)。2022年3月,甲公司發(fā)生部分交易或事項如下:業(yè)務(wù)1:25日,銷售的乙商品由于存在質(zhì)量問題,客戶要求退回所購商品的50%,(該批產(chǎn)品當月10日銷售,不含稅售價總計為100萬元,成本為75萬元,款項尚未收到),經(jīng)過協(xié)商。甲公司同意了客戶的退貨要求,并按規(guī)定開具了增值稅專用發(fā)票(紅字),該批退回的商品已驗收入庫。業(yè)務(wù)2:28日以銀行存款支付業(yè)務(wù)咨詢費20萬元、環(huán)保罰款5萬元,取得普通發(fā)票。業(yè)務(wù)3:31日,向本公司銷售人員發(fā)放自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利,該批產(chǎn)品的實際成本為8萬元,市場不含稅售價為10萬元。要求:應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費寫出明細,答案單位以萬元表示。(1)編制業(yè)務(wù)1銷售退回的會計分錄。(2)編制業(yè)務(wù)2支付咨詢費、環(huán)保罰款的分錄。(3)編制業(yè)務(wù)3發(fā)放產(chǎn)品、結(jié)轉(zhuǎn)分配福利及結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)放產(chǎn)品成本的會計分錄。
72.甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,銷售商品成本于月末結(jié)轉(zhuǎn)。2022年3月,甲公司發(fā)生部分交易或事項如下:業(yè)務(wù)1:25日,銷售的乙商品由于存在質(zhì)量問題,客戶要求退回所購商品的50%,(該批產(chǎn)品當月10日銷售,不含稅售價總計為100萬元,成本為75萬元,款項尚未收到),經(jīng)過協(xié)商。甲公司同意了客戶的退貨要求,并按規(guī)定開具了增值稅專用發(fā)票(紅字),該批退回的商品已驗收入庫。業(yè)務(wù)2:28日以銀行存款支付業(yè)務(wù)咨詢費20萬元、環(huán)保罰款5萬元,取得普通發(fā)票。業(yè)務(wù)3:31日,向本公司銷售人員發(fā)放自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利,該批產(chǎn)品的實際成本為8萬元,市場不含稅售價為10萬元。要求:應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費寫出明細,答案單位以萬元表示。(1)編制業(yè)務(wù)1銷售退回的會計分錄。(2)編制業(yè)務(wù)2支付咨詢費、環(huán)保罰款的分錄。(3)編制業(yè)務(wù)3發(fā)放產(chǎn)品、結(jié)轉(zhuǎn)分配福利及結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)放產(chǎn)品成本的會計分錄。
72.甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,銷售商品成本于月末結(jié)轉(zhuǎn)。2022年3月,甲公司發(fā)生部分交易或事項如下:業(yè)務(wù)1:25日,銷售的乙商品由于存在質(zhì)量問題,客戶要求退回所購商品的50%,(該批產(chǎn)品當月10日銷售,不含稅售價總計為100萬元,成本為75萬元,款項尚未收到),經(jīng)過協(xié)商。甲公司同意了客戶的退貨要求,并按規(guī)定開具了增值稅專用發(fā)票(紅字),該批退回的商品已驗收入庫。業(yè)務(wù)2:28日以銀行存款支付業(yè)務(wù)咨詢費20萬元、環(huán)保罰款5萬元,取得普通發(fā)票。業(yè)務(wù)3:31日,向本公司銷售人員發(fā)放自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利,該批產(chǎn)品的實際成本為8萬元,市場不含稅售價為10萬元。要求:應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費寫出明細,答案單位以萬元表示。(1)編制業(yè)務(wù)1銷售退回的會計分錄。(2)編制業(yè)務(wù)2支付咨詢費、環(huán)保罰款的分錄。(3)編制業(yè)務(wù)3發(fā)放產(chǎn)品、結(jié)轉(zhuǎn)分配福利及結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)放產(chǎn)品成本的會計分錄。
72.甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,銷售商品成本于月末結(jié)轉(zhuǎn)。2022年3月,甲公司發(fā)生部分交易或事項如下:業(yè)務(wù)1:25日,銷售的乙商品由于存在質(zhì)量問題,客戶要求退回所購商品的50%,(該批產(chǎn)品當月10日銷售,不含稅售價總計為100萬元,成本為75萬元,款項尚未收到),經(jīng)過協(xié)商。甲公司同意了客戶的退貨要求,并按規(guī)定開具了增值稅專用發(fā)票(紅字),該批退回的商品已驗收入庫。業(yè)務(wù)2:28日以銀行存款支付業(yè)務(wù)咨詢費20萬元、環(huán)保罰款5萬元,取得普通發(fā)票。業(yè)務(wù)3:31日,向本公司銷售人員發(fā)放自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利,該批產(chǎn)品的實際成本為8萬元,市場不含稅售價為10萬元。要求:應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費寫出明細,答案單位以萬元表示。(1)編制業(yè)務(wù)1銷售退回的會計分錄。(2)編制業(yè)務(wù)2支付咨詢費、環(huán)保罰款的分錄。(3)編制業(yè)務(wù)3發(fā)放產(chǎn)品、結(jié)轉(zhuǎn)分配福利及結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)放產(chǎn)品成本的會計分錄。
老師好,結(jié)轉(zhuǎn)成本用什么方法在電子稅務(wù)局哪里看
請問老師,房產(chǎn)共有人將房產(chǎn)過戶給另一人,需要交哪些稅費?無償過戶和有償過戶有區(qū)別嗎?
保證人的先訴抗辯權(quán)什么意思,舉例子說明下,謝謝
一般納稅人居民物業(yè)管理公司,預(yù)收全年物業(yè)費,如何做賬
老師,股票股利的發(fā)放原理是:比如說公司給甲乙兩股東發(fā)放100萬現(xiàn)金股利,但是由于公司無錢發(fā)工資所以把100萬換成股票,相當于甲乙兩股東花100萬買了公司的股票么?
老師,生產(chǎn)產(chǎn)生的廢物品,被拉到別的公司進行處理,公司給別的公司支付錢,對方怎么給我們開發(fā)票
老師,公司每天入庫出庫,什么時候確認收入什么時候確認進貨了呢,都沒開發(fā)票?
z社保各險種繳費基數(shù)是什么
老師,轉(zhuǎn)回的遞延所得稅負債是怎么影響利潤的,請講下原理,按照道理只有非同控下的公允價值不等于賬面價值才能影響后續(xù)折舊,這個金額才能影響利潤,但是遞延為什么要影響利潤呢,沒搞懂呢
老師,您好,一般納稅企業(yè)出租一套2015年購入的房屋,5%稅率,租賃期5年,2025年7月1日至2030年6月30日止(2025年7月1日至2025年12月31日是裝修免租期),每年租金1505000元,每三個月支付一次 (376250元),先付后用,第一期租金在2025年6月25日支付,第二筆租金在26年3月25日之前支付,第三筆租金在26年6月25日之前支付,以此類推。第一筆租金在2025年6月已經(jīng)收到。分錄該怎么做呀
老師,那公司不是虧死了嗎,收入按照130,銷項稅按照150?這不是正常的買賣行為嗎
計稅是要市場價計稅的 賣價低于正常價,相當于是對員工的一種福利
好的謝謝老師
好的,客氣,幫到你就好