收入還是按100確認(rèn),但是銷項(xiàng)稅要按150的售價(jià)來(lái)確認(rèn)
老師請(qǐng)問(wèn)這道業(yè)務(wù)綜合題怎么做 本公司將一批自產(chǎn)的貨物發(fā)放給職工,每人一件,其中生產(chǎn)人員、車間管理人員、銷售人員和管理人員的比例是6:1:2:1。該批貨物的成本為80萬(wàn)元,計(jì)稅價(jià)格為100萬(wàn)元,適用的增值稅率為13%。 要求:(1)計(jì)算應(yīng)計(jì)入有關(guān)成本費(fèi)用的非貨幣性福利的金額; (2)編制與該業(yè)務(wù)有關(guān)的所有會(huì)計(jì)分錄。
72.甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,銷售商品成本于月末結(jié)轉(zhuǎn)。2022年3月,甲公司發(fā)生部分交易或事項(xiàng)如下:業(yè)務(wù)1:25日,銷售的乙商品由于存在質(zhì)量問(wèn)題,客戶要求退回所購(gòu)商品的50%,(該批產(chǎn)品當(dāng)月10日銷售,不含稅售價(jià)總計(jì)為100萬(wàn)元,成本為75萬(wàn)元,款項(xiàng)尚未收到),經(jīng)過(guò)協(xié)商。甲公司同意了客戶的退貨要求,并按規(guī)定開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票(紅字),該批退回的商品已驗(yàn)收入庫(kù)。業(yè)務(wù)2:28日以銀行存款支付業(yè)務(wù)咨詢費(fèi)20萬(wàn)元、環(huán)保罰款5萬(wàn)元,取得普通發(fā)票。業(yè)務(wù)3:31日,向本公司銷售人員發(fā)放自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利,該批產(chǎn)品的實(shí)際成本為8萬(wàn)元,市場(chǎng)不含稅售價(jià)為10萬(wàn)元。要求:應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)寫(xiě)出明細(xì),答案單位以萬(wàn)元表示。(1)編制業(yè)務(wù)1銷售退回的會(huì)計(jì)分錄。(2)編制業(yè)務(wù)2支付咨詢費(fèi)、環(huán)保罰款的分錄。(3)編制業(yè)務(wù)3發(fā)放產(chǎn)品、結(jié)轉(zhuǎn)分配福利及結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)放產(chǎn)品成本的會(huì)計(jì)分錄。
72.甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,銷售商品成本于月末結(jié)轉(zhuǎn)。2022年3月,甲公司發(fā)生部分交易或事項(xiàng)如下:業(yè)務(wù)1:25日,銷售的乙商品由于存在質(zhì)量問(wèn)題,客戶要求退回所購(gòu)商品的50%,(該批產(chǎn)品當(dāng)月10日銷售,不含稅售價(jià)總計(jì)為100萬(wàn)元,成本為75萬(wàn)元,款項(xiàng)尚未收到),經(jīng)過(guò)協(xié)商。甲公司同意了客戶的退貨要求,并按規(guī)定開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票(紅字),該批退回的商品已驗(yàn)收入庫(kù)。業(yè)務(wù)2:28日以銀行存款支付業(yè)務(wù)咨詢費(fèi)20萬(wàn)元、環(huán)保罰款5萬(wàn)元,取得普通發(fā)票。業(yè)務(wù)3:31日,向本公司銷售人員發(fā)放自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利,該批產(chǎn)品的實(shí)際成本為8萬(wàn)元,市場(chǎng)不含稅售價(jià)為10萬(wàn)元。要求:應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)寫(xiě)出明細(xì),答案單位以萬(wàn)元表示。(1)編制業(yè)務(wù)1銷售退回的會(huì)計(jì)分錄。(2)編制業(yè)務(wù)2支付咨詢費(fèi)、環(huán)保罰款的分錄。(3)編制業(yè)務(wù)3發(fā)放產(chǎn)品、結(jié)轉(zhuǎn)分配福利及結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)放產(chǎn)品成本的會(huì)計(jì)分錄。
72.甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,銷售商品成本于月末結(jié)轉(zhuǎn)。2022年3月,甲公司發(fā)生部分交易或事項(xiàng)如下:業(yè)務(wù)1:25日,銷售的乙商品由于存在質(zhì)量問(wèn)題,客戶要求退回所購(gòu)商品的50%,(該批產(chǎn)品當(dāng)月10日銷售,不含稅售價(jià)總計(jì)為100萬(wàn)元,成本為75萬(wàn)元,款項(xiàng)尚未收到),經(jīng)過(guò)協(xié)商。甲公司同意了客戶的退貨要求,并按規(guī)定開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票(紅字),該批退回的商品已驗(yàn)收入庫(kù)。業(yè)務(wù)2:28日以銀行存款支付業(yè)務(wù)咨詢費(fèi)20萬(wàn)元、環(huán)保罰款5萬(wàn)元,取得普通發(fā)票。業(yè)務(wù)3:31日,向本公司銷售人員發(fā)放自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利,該批產(chǎn)品的實(shí)際成本為8萬(wàn)元,市場(chǎng)不含稅售價(jià)為10萬(wàn)元。要求:應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)寫(xiě)出明細(xì),答案單位以萬(wàn)元表示。(1)編制業(yè)務(wù)1銷售退回的會(huì)計(jì)分錄。(2)編制業(yè)務(wù)2支付咨詢費(fèi)、環(huán)保罰款的分錄。(3)編制業(yè)務(wù)3發(fā)放產(chǎn)品、結(jié)轉(zhuǎn)分配福利及結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)放產(chǎn)品成本的會(huì)計(jì)分錄。
72.甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,銷售商品成本于月末結(jié)轉(zhuǎn)。2022年3月,甲公司發(fā)生部分交易或事項(xiàng)如下:業(yè)務(wù)1:25日,銷售的乙商品由于存在質(zhì)量問(wèn)題,客戶要求退回所購(gòu)商品的50%,(該批產(chǎn)品當(dāng)月10日銷售,不含稅售價(jià)總計(jì)為100萬(wàn)元,成本為75萬(wàn)元,款項(xiàng)尚未收到),經(jīng)過(guò)協(xié)商。甲公司同意了客戶的退貨要求,并按規(guī)定開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票(紅字),該批退回的商品已驗(yàn)收入庫(kù)。業(yè)務(wù)2:28日以銀行存款支付業(yè)務(wù)咨詢費(fèi)20萬(wàn)元、環(huán)保罰款5萬(wàn)元,取得普通發(fā)票。業(yè)務(wù)3:31日,向本公司銷售人員發(fā)放自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利,該批產(chǎn)品的實(shí)際成本為8萬(wàn)元,市場(chǎng)不含稅售價(jià)為10萬(wàn)元。要求:應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)寫(xiě)出明細(xì),答案單位以萬(wàn)元表示。(1)編制業(yè)務(wù)1銷售退回的會(huì)計(jì)分錄。(2)編制業(yè)務(wù)2支付咨詢費(fèi)、環(huán)保罰款的分錄。(3)編制業(yè)務(wù)3發(fā)放產(chǎn)品、結(jié)轉(zhuǎn)分配福利及結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)放產(chǎn)品成本的會(huì)計(jì)分錄。
收到公司法人的投資款,但法人不是股東,怎么做分錄
收到公司法人的投資款,但法人不是股東,怎么做分錄
老師,我家爸爸們接工程他們也不懂,現(xiàn)在他們收款要喊開(kāi)發(fā)票,本來(lái)就沒(méi)得好多錢(qián)。因?yàn)椴牧峡詈腿斯ざ际俏壹野职指兜目睢5嵌紱](méi)得發(fā)票。不開(kāi)票又收不到款,開(kāi)票他們又怕稅高了承擔(dān)不起,像他們這種他們應(yīng)該開(kāi)什么票合適稅少點(diǎn),我喊我家兄弟走當(dāng)?shù)囟悇?wù)去問(wèn),問(wèn)一下工程承包款個(gè)人開(kāi)票好多稅,或者開(kāi)材料費(fèi)好多稅。老師你給個(gè)建議。謝謝哈,我也不是很懂他們工程
湖南長(zhǎng)沙 的社保繳費(fèi)比例和基數(shù) 以及公積金的繳費(fèi)基數(shù)比例 是多少 老師
24年10月份出口貨物,12月份收到進(jìn)貨發(fā)票,現(xiàn)在看發(fā)票名稱單位和報(bào)關(guān)單不一致,這個(gè)還能沖紅重開(kāi)進(jìn)來(lái)嗎?對(duì)退稅有無(wú)影響
老師好,小規(guī)橫納稅人,有十年沒(méi)報(bào)稅,也沒(méi)經(jīng)營(yíng),年度印花稅,就是資金帳簿,權(quán)利證書(shū)的那種印花稅,現(xiàn)在補(bǔ)報(bào),可以寫(xiě)零嗎
那就是結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的時(shí)候手動(dòng)加上該筆對(duì)應(yīng)成本是嗎
老師,工資表中代扣代繳的個(gè)稅是當(dāng)月的還是上個(gè)月的?
老師好,土增清算中,業(yè)態(tài)混合,非普通住宅在建筑安裝的分?jǐn)偪鄢趺从?jì)算呢,是按照全部建筑安裝審核金額*非普通住宅已售占總可售面積,還有哪些因素會(huì)導(dǎo)致實(shí)際結(jié)果比這個(gè)結(jié)果增加,除了收益專屬成本原因
老師你好,我公司跟其他公司借款,然后支付給這家公司利息,利息應(yīng)該是打給這家公司嗎,能打給這家公司的法人? 是否要簽訂合同,然后那家公司收到利息,需要交什么稅款嗎
老師,那公司不是虧死了嗎,收入按照130,銷項(xiàng)稅按照150?這不是正常的買賣行為嗎
計(jì)稅是要市場(chǎng)價(jià)計(jì)稅的 賣價(jià)低于正常價(jià),相當(dāng)于是對(duì)員工的一種福利
好的謝謝老師
好的,客氣,幫到你就好