按權責發(fā)生制的，那就是付款了，沒有收到發(fā)票，就先掛往來，收款了，沒有給對方開發(fā)票，就先做預收款是嗎，來發(fā)票號再具實入賬

比如你，人家給你提供了服務，你付款了，對方?jīng)]有給你開發(fā)票，借管理費用，貸銀行存款，你需要做的，不能掛往來。

那對方是在次月給提供了發(fā)票，那這發(fā)票的復印件還需要附在當月付款憑證的后面嗎

內(nèi)賬的直接放到你做費用的憑證，后面就可以的，這個不用講究。要是外賬的話，不可以必須紅沖，然后再做發(fā)票的。

那先收了對方公司的合同一半的預付款，當月記入哪個科目 ，還是在內(nèi)賬里

銀行存款貸預收賬款做這個？

借銀行存款貸預收賬款做這個。

那內(nèi)賬里什么時候這個預收款要做收入呢，

你給對方提供了貨物或者是服務嗎？沒有的話也做預售賬款里面。

還沒有發(fā)貨呢，是客戶預訂一臺設備了，正在加工生產(chǎn)中

放到預收賬款里面可以。

貨物發(fā)走后，是不是等把尾款全部打過來后，內(nèi)賬里才能入收入，是嗎

你好 是的，是這么做的。

老師，那我的理解是，只要是付款了，當月不管對方給不給開發(fā)票，在內(nèi)賬里當月就入了費用了是嗎？

好可以的可以的可以的，內(nèi)戰(zhàn)按照你單位的要求來就可以的。

那要是采購時對公付款了，對方還沒有發(fā)貨，是不是要先掛往來，等對方發(fā)貨過來，再入相關科目