對的老師，好的

不用客氣，工作愉快，有不明白的再繼續(xù)問就行。

老師，是不是收到發(fā)票確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入了就要確認(rèn)相對于的成本并且結(jié)轉(zhuǎn)呢

是的是的，是這個意思的。

老師，我看到去年11月份做的分錄，確認(rèn)了收入，但是11月份沒有結(jié)轉(zhuǎn)相對應(yīng)的成本？成本發(fā)票是今年2月份收到的，那現(xiàn)在怎么處理呢？另外買入10萬的貨，收到成本發(fā)票，然后10萬賣出去，那買入價格跟賣出價格是不是一樣的呀

實(shí)際是有利潤的，發(fā)票到了多少？

月份的分錄又是怎么做的？

2月份結(jié)轉(zhuǎn)的成本的分錄怎么做的？

去年11月份確認(rèn)收入做的分錄是借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，（免稅費(fèi)發(fā)票所以沒有銷項(xiàng)稅）但是11月份沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本，這筆賣出去的貨，成本票是今年3月才收到，還有一批貨是去年8月份就收到全部的成本發(fā)票了，但是去年11月份賣出8月份購進(jìn)材料的貨做的分錄是借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入貸銷項(xiàng)稅，也還是沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本，像這種情況我現(xiàn)在怎么處理啊

實(shí)際是有利潤的，發(fā)票到了多少？ 老師實(shí)際為什么會有利潤，開出去10萬，成本發(fā)票也是10萬呢

主要是他在二月份分錄怎么做的。

看了2月份的可以對上，但是是開的技術(shù)服務(wù)費(fèi)確認(rèn)的收入，收到技術(shù)服務(wù)費(fèi)做的是管理費(fèi)用-研發(fā)支出，老師這樣做可以嗎？ 另外有一批貨是去年8月份就收到全部的成本發(fā)票了，但是去年11月份賣出8月份購進(jìn)材料的貨做的分錄是借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入貸銷項(xiàng)稅，也還是沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本，像這種情況我現(xiàn)在怎么處理啊

你開出去的是技術(shù)服務(wù)，你賬上做的，你賬上收到的技術(shù)服務(wù)的發(fā)票應(yīng)該是主營業(yè)務(wù)成本，不應(yīng)該是管理費(fèi)用。

匯算清交不修改的情況下，直接做到今年。如果你用以前年度損益調(diào)整的話，你得去修改你去年的匯算清交。 借主營業(yè)務(wù)成本貸、庫存商品。

那我應(yīng)該怎么該呢？直接在之前月份做的分錄那里紅沖然后修改嗎？

好，直接做到今年，你寫清楚了調(diào)整的是哪一個月的成本就可以。

老師，技術(shù)服務(wù)費(fèi)做到研發(fā)費(fèi)用是從今年2月份，4月份，6月份這樣做的，那我直接在今年2月份，4月份，6月份紅沖分錄重新做可以嗎

可以的，可以這么做的。

另外有一批貨是去年8月份就收到全部的成本發(fā)票了，但是去年11月份賣出8月份購進(jìn)材料的貨做的分錄是借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入貸銷項(xiàng)稅，也還是沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本，像這種情況我現(xiàn)在怎么處理?。繎?yīng)該什么時候結(jié)轉(zhuǎn)成本比較合適呢

可以的，可以這么做的。 那老師應(yīng)該怎么寫摘要呀，去年確認(rèn)收入今年才結(jié)轉(zhuǎn)成本，成本發(fā)票有進(jìn)項(xiàng)稅，怎么做分錄呢

另外有一批貨是去年8月份就收到全部的成本發(fā)票了，但是去年11月份賣出8月份購進(jìn)材料的貨做的分錄是借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入貸銷項(xiàng)稅，也還是沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本，像這種情況我現(xiàn)在怎么處理啊？應(yīng)該什么時候結(jié)轉(zhuǎn)成本比較合適呢

結(jié)轉(zhuǎn)11月份某某商品成本。

什么時間認(rèn)證的？如果沒有認(rèn)證，做到應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證，借庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證，貸銀行存款企業(yè)主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品。

去年9月份就認(rèn)證了呢

老師，技術(shù)服務(wù)費(fèi)是不是沒有庫存的呀，直接確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本就可以了

借庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款做這個。