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Q

老師，你好，公司今年收到稅務局退回的，20年多交的企業(yè)所得稅費用1200，應該怎么入賬呢？

2022-07-22 10:51
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-07-22 10:58

借銀行存款貸應交稅費，借應交稅費貸，以前年度損益調(diào)整。

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快賬用戶6901 追問 2022-07-22 10:59

最終以前年度損益調(diào)整是需要再結(jié)轉(zhuǎn)損益到未分配利潤嘛

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齊紅老師 解答 2022-07-22 11:03

哦，對的，這樣處理是正確的。

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快賬用戶6901 追問 2022-07-22 11:08

好的，我看到這種處理，你看看對不對 1.先紅沖20年計提的憑證 借：所得稅費用 -1200 貸：應交稅費—應交所得稅-1200 2收到退稅 借：銀行存款1200 貸：應交稅費～應交所得稅 1200

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齊紅老師 解答 2022-07-22 11:13

因為跨年了，需要用以前年度時一調(diào)整。

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快賬用戶6901 追問 2022-07-22 11:28

好的，明白了，謝謝

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齊紅老師 解答 2022-07-22 11:31

不客氣，祝您工作愉快。

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借銀行存款貸應交稅費，借應交稅費貸，以前年度損益調(diào)整。
2022-07-22
借銀行存款貸應交稅費，借應交稅費貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配。
2021-06-01
1. 收到退稅款 借:：銀行存款 貸：應交稅費--應交所得稅。 2. 結(jié)轉(zhuǎn) 借：應交稅金--應交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 同時 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配--未分配利潤
2021-07-12
借：銀行存款 　　貸：應交稅費 -應交所得稅 　　借：應交稅費-應交所得稅 　　貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 　　貸：未分配利潤
2020-08-05
您好 借：銀行存款 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅 借：應交稅費-企業(yè)所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤
2021-10-21
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務師

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