老師好，請(qǐng)問(wèn)，公司小規(guī)模季報(bào)，某一季度增值稅為負(fù)數(shù)，因?yàn)殚_了紅沖發(fā)票，正數(shù)稅額＜負(fù)數(shù)稅額，該季度只開了普票，就算沒(méi)有開負(fù)紅沖發(fā)票，該季度正數(shù)金額是小于30萬(wàn)的，免征增值稅。那么請(qǐng)問(wèn)這個(gè)情況下，還需要將該季度的 負(fù)數(shù)增值稅額 轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入嗎，如果需要，請(qǐng)問(wèn)分錄是什么呢

我是核定增收小規(guī)模，這個(gè)季度由于開了負(fù)數(shù)發(fā)票收入小于0，增值稅申報(bào)的時(shí)候有點(diǎn)問(wèn)題，為什么稅務(wù)老師要讓我把負(fù)數(shù)發(fā)票更正改到去年開正數(shù)的時(shí)期還退稅，不是很理解。

我是核定增收小規(guī)模，這個(gè)季度開了負(fù)數(shù)發(fā)票收入小于0，增值稅申報(bào)的時(shí)候?yàn)槭裁炊悇?wù)老師要讓我把負(fù)數(shù)發(fā)票更正改到去年開正數(shù)的時(shí)期還退稅，不是很理解，可以把負(fù)數(shù)發(fā)票填到去年開正數(shù)的時(shí)候嗎？那時(shí)交稅了現(xiàn)在更改了不是就少交稅退稅了？

我是核定增收小規(guī)模，這個(gè)季度開了負(fù)數(shù)發(fā)票收入小于0，增值稅申報(bào)的時(shí)候?yàn)槭裁炊悇?wù)老師要讓我把負(fù)數(shù)發(fā)票更正改到去年開正數(shù)的時(shí)期還退稅，不是很理解，可以把負(fù)數(shù)發(fā)票填到去年開正數(shù)的時(shí)候嗎？那時(shí)交稅了現(xiàn)在更改了不是就少交稅退稅了？

老師想請(qǐng)問(wèn)一下，四季度我開了一張紅沖去年的發(fā)票，當(dāng)時(shí)稅率1%，紅沖發(fā)票銷售收入是負(fù)數(shù)39603.94，稅率是負(fù)數(shù)396.04，價(jià)稅合計(jì)4萬(wàn)，又開具正常發(fā)票，因?yàn)榻衲暌咔樾∫?guī)模納稅人免稅，我開的銷售收入85000，稅率是0。那么這個(gè)季度，實(shí)際開票是銷售收入45396.04，稅額負(fù)數(shù)396.040。想請(qǐng)問(wèn)老師我這個(gè)季度怎么填增值稅申報(bào)表，填寫第9第10欄45396.04，填寫17.18欄負(fù)數(shù)396.04嗎，這個(gè)396.04去年因?yàn)榧径炔粷M30萬(wàn)當(dāng)時(shí)也是免繳納的？那這個(gè)負(fù)數(shù)我要放哪里呢，應(yīng)納稅額是不是該是0，不應(yīng)該退給我這個(gè)396.04，