你好 想咨詢一下 本公司屬小規(guī)模納稅人 在1-3月 所開票收入未達30萬 本可享小規(guī)模未超30萬免征增值稅優(yōu)惠的 但因我們1-3月去稅局代開了專票 而在代開專票時稅局需馬上預(yù)扣增值稅和城建稅的 所以現(xiàn)想了解 因1-3月未達30萬 已預(yù)交的增值稅和城建稅也未抵扣 而所預(yù)扣的增值稅和城建稅能否留到 第2季度或第3季度 才抵扣嗎？ 如果可以留抵 那塡申報表時應(yīng)該如果塡寫才能體現(xiàn)出讓增值稅和城建稅留到第2季度抵扣使用（需要做什么操作或申請嗎 還是第二季度時系統(tǒng)會自動幫抵所需扣的增值稅和城建稅？

347、A公司為增值稅的一般納稅人，采用一般計稅方法，適用的增值稅稅率為13%，2019年10月份發(fā)生的有關(guān)業(yè)務(wù)資料如下：（1）銷售一批商品，開具的增值稅專用發(fā)票上列明的不含稅銷售額為70000元。（2）銷售一批商品，取得含增值稅價款56500元，另收取包裝物租金6780元。（3）銷售設(shè)備配件向購買方開具增值稅普通發(fā)票，價稅合計13560元，結(jié)算時給予購買方3%的現(xiàn)金折扣。（4）購進生產(chǎn)用鋼材一批，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的價款、稅款分別為70000元、9100元。（5）購進辦公用的消耗性材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的價款、稅款分別為20000元、2600元。（6）擴建職工食堂領(lǐng)用上月購進的生產(chǎn)用鋼材一批，實際成本為40000元，該批鋼材在購進時已取得增值稅專用發(fā)票并在當期申報抵扣。要求：請列示增值稅一般納稅人采用一般計稅方法計算應(yīng)納稅額的公式。（2）計算該廠本月的銷項稅額是多少元？（3）計算該廠本月進項稅額的轉(zhuǎn)出是多少元？（4）計算該廠本月可申報抵扣的進項稅額是多少元？（5）計算該廠本月應(yīng)繳納的增值稅稅額是多少元？

老師你好，我們是一般納稅人，銷售原煤，稅率為13%。購買增值稅發(fā)票稅務(wù)局給核定票面為10萬。這張發(fā)票最大金額能開多少錢？就是不含稅收入加上增值金額（價稅合計）合計在一起不超過10萬嗎？還是不含稅收入就是可以10萬以里再加稅額是11萬多。

販賣廢鐵需要繳納增值稅，是在收購站城市稅務(wù)局開增值稅票還是到鋼廠里面扣除增值稅？殘疾人能減免多少？

北京電子稅務(wù)局代開專票作廢了，已經(jīng)繳納的增值稅和城建稅在新一季度的申報表里面也做了扣除，請問稅款是直接就能退回來嗎，還是需要其他操作