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演示賬套

老師，請問一下我們是一般納稅人。開的渠道費。沒有進(jìn)項的。這個開票直接交稅沒有抵扣的。需要怎么做交稅的分錄吖？沒有進(jìn)銷項相減了

2022-07-07 17:11

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-07-07 17:12

同學(xué)，你好，直接按銷項交稅就行了。借應(yīng)交稅費，貸銀行存款

快賬用戶7263 追問 2022-07-07 17:14

借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額貸銀行存款？

齊紅老師解答 2022-07-07 17:22

同學(xué)，你好，借應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費-未交增值稅借應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸銀行

快賬用戶7263 追問 2022-07-07 17:22

銷項稅平不了

齊紅老師解答 2022-07-07 17:23

不平，那個是明細(xì)科目，只看應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅的二級科目就行了。銷項是三級。

快賬用戶7263 追問 2022-07-07 17:30

好的，謝謝老師

快賬用戶7263 追問 2022-07-07 17:32

啥情況，系統(tǒng)轉(zhuǎn)出未交增值稅就是應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

齊紅老師解答 2022-07-07 17:38

對的，交稅的時候是通過未交增值稅這個科目核算的。一般納稅人賬務(wù)處理。購買庫存，借：庫存商品，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），貸：銀行存款，銷售商品，借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品。月末結(jié)相關(guān)收入和成本，借：主營業(yè)務(wù)收入，貸：本年利潤，借：本年利潤，貸：主營業(yè)務(wù)成本。月底進(jìn)項大于銷項可以不做分錄。月底銷項大于進(jìn)項，說明要繳稅，做以下結(jié)轉(zhuǎn)分錄借；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應(yīng)交稅費—未交增值稅，次月稅款繳納，借：應(yīng)交稅費—未交增值稅，貸：銀行存款。