老師，之前有個(gè)員工離職，但走的勞動(dòng)仲裁，20年—21年中間這段期間還給他繳納的有社保，那會(huì)做賬的話個(gè)人部分記入其他應(yīng)付款—社保，公司部分記入管理費(fèi)用—社保，現(xiàn)在把那段時(shí)間的社保退回來了，應(yīng)該怎么做賬?。?/h1>
借銀行存款 貸，應(yīng)付職工薪酬、社保、 其他應(yīng)付款、個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保 借應(yīng)付職工薪酬、社保 借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)
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老師，疫情期間正常繳納了社保費(fèi)，但是后來有政策單位部分減免了。多的那部分社保沒有給直接退回來，而且沖抵個(gè)人費(fèi)用了。正常個(gè)人部分是需要正常交的，現(xiàn)在不需要交了，因?yàn)樯绫Ｙ~戶里有單位部分多的錢。一直抵扣沒了單位部分多交的錢。因?yàn)閭€(gè)人正?？凵绫ＹM(fèi)用，需要計(jì)提借:應(yīng)付職工薪酬貸:其他應(yīng)付款－個(gè)人部分－失業(yè)保險(xiǎn)。但是現(xiàn)在錢不用交出去，這樣其他應(yīng)付款就不平，想問問分錄怎么做，是需要沖回管理費(fèi)用么。畢竟不交的這次錢是社保賬戶里單位部分抵扣的。
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6月份在發(fā)放工資時(shí)支付離職員工一部分出勤天數(shù)的社保錢，計(jì)算到工資內(nèi)，6月份是不給他交社保的。5月份計(jì)提了工資——借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 但員工后期又要求交社保，自己承擔(dān)個(gè)人部分，員工將自己承擔(dān)部分和當(dāng)時(shí)補(bǔ)給員工的部分社保錢退回公司。 退回的這個(gè)錢應(yīng)該怎么做分錄？ 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收——社保、醫(yī)保 應(yīng)付職工薪酬嗎？ 那原來的那個(gè)管理費(fèi)用怎么處理？
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老師，之前有個(gè)員工離職，但走的勞動(dòng)仲裁，20年—21年中間這段期間還給他繳納的有社保，那會(huì)做賬的話個(gè)人部分記入其他應(yīng)付款—社保，公司部分記入管理費(fèi)用—社保，現(xiàn)在把那段時(shí)間的社保退回來了，應(yīng)該怎么做賬??？
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一員工去年7月末離職，但是8月養(yǎng)老扣了一直未退回，當(dāng)時(shí)因?yàn)?月扣費(fèi)是計(jì)提入賬了的： 支付時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬--社保 其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 計(jì)提社保分錄：借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬--社保 直到2023.01月養(yǎng)老退回公司部分和個(gè)人部分回來，請問這個(gè)怎么賬務(wù)處理啊，已經(jīng)跨年了。
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老師請問一下就是有員工2月底辭職了，但是社保還掛在公司，因?yàn)檫€有項(xiàng)目往來，辭職員工自己決定就是社保單位個(gè)人部分都自己承擔(dān)，那我做賬怎么做賬呢，我賬上做的是扣社保分錄是借：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保部分，管理費(fèi)用社保，貸：銀行存款，那我這個(gè)社保個(gè)人部分里面有一個(gè)人的社保的自己承擔(dān)的我怎么做賬呢
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老師，請問當(dāng)月原材料暫估了，成本也結(jié)轉(zhuǎn)了，次月收到發(fā)票，次月的賬處理是先紅沖上月的暫估，然后按發(fā)票原材料數(shù)量和金額入賬就可以了，是嗎？
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老師，一般納稅人最開始是個(gè)人獨(dú)資，后面有人注資進(jìn)來20萬，原來的老板占80%，后來的占20%，這個(gè)應(yīng)該怎么賬務(wù)處理才對??？需要變更哪些呢？
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這里股票的發(fā)行費(fèi)，為何計(jì)入成本，方老師講股票的發(fā)行費(fèi)很獨(dú)立，沖減資本公積。
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老師麻煩詳細(xì)說一下第五題，徹底不會(huì)了？
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面試一家物流公司，需要準(zhǔn)備什么知識(shí)？
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“管理層凌駕于控制之上的風(fēng)險(xiǎn)在所有被審計(jì)單位都會(huì)存在”與“所有被審計(jì)單位都可能存在管理層凌駕于控制之上的風(fēng)險(xiǎn)”哪個(gè)對？
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老師，我們是會(huì)計(jì)咨詢服務(wù)行業(yè)，小規(guī)模，我們老板想在經(jīng)營范圍里加上這些，麻煩老師從稅上面，風(fēng)險(xiǎn)上，給一些建議。 經(jīng)營范圍增加：接受金融機(jī)構(gòu)委托對信貸逾期戶及信用卡透支戶進(jìn)行提醒通知服務(wù)（不含金融信息服務(wù)） 接受金融機(jī)構(gòu)委托從事信息技術(shù)和流程外包服務(wù)（不含金融信息服務(wù)）
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“管理層凌駕于控制之上的風(fēng)險(xiǎn)在所有被審計(jì)單位都會(huì)存在”與“所有被審計(jì)單位都可能存在管理層凌駕于控制之上的風(fēng)險(xiǎn)”哪個(gè)對？
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公司租了個(gè)廠區(qū)，要裝修，增加其他硬件設(shè)施，涉及多個(gè)項(xiàng)目分類，多種結(jié)算方式，支付款時(shí)，怎樣做分錄
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還能借：管理費(fèi)用負(fù)數(shù)嗎？這個(gè)涉及到跨年，而且匯算清繳也做完了
可以的，不修改匯算清交的話就做這個(gè)。
管理費(fèi)用的那部分不是記入以前年度損益調(diào)整嗎？
你好，你是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的嗎？
我們報(bào)表上面寫的是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
那你能修改之前的匯算清繳碼，能修改的話，把管理費(fèi)用改成以前年度損益調(diào)整就可以的 因?yàn)槟阒岸嗟挚哿似髽I(yè)所得稅，你需要調(diào)增的。
要是不修改匯算清繳的話就走管理費(fèi)用，修改匯算清繳的話走以前年度損益調(diào)整？
你好 是的，是這么做的
那老師，比如有一些跨年費(fèi)用票，沒在當(dāng)年抵扣企業(yè)所得稅，匯算清繳也不調(diào)減利潤，這種情況下這部分費(fèi)用可以直接記入以前年度損益調(diào)整嗎
可以的，可以這么做的。