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演示賬套

你好，老師，我公司是小規(guī)模納稅人。我做內(nèi)賬。季度末我跟代理記賬公司核對開票信息，全部一致。所以應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅的金額是一致的，但是其他的稅不太一樣，還有所得稅也不一樣，季度末的時候我應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)稅費呢？

2022-06-27 15:16

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-06-27 15:18

由于核算口徑不一樣，這樣會導(dǎo)致稅費金額不同。至于季度末結(jié)轉(zhuǎn)時，增值稅結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費——未交增值稅科目，稅金及附加的稅費，是計提處理。至于企業(yè)所得稅，季度末需要結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤。

快賬用戶9676 追問 2022-06-27 15:26

這里我不知道該怎么處理，我只是在開票的時候根據(jù)開票信息計提了增值稅，然后4月份代理公司給算了各種稅的明細，并且在公戶扣款，我想知道我這里應(yīng)該怎么操作呀？首先我是否應(yīng)該把增值稅結(jié)轉(zhuǎn)至您說的未交增值稅，然后我缺少的城建，教育附加，地方教育附加等借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建，教育附加，地方教育附加。這里我有疑問，我應(yīng)該根據(jù)自己的算法732增值稅計提，還是直接代理報給我的明細計提，還是根據(jù)自己的收入費用結(jié)轉(zhuǎn)計提，差額部分計入營業(yè)收入，還是怎么操作呀？

齊紅老師解答 2022-06-27 15:37

對于稅費這部分的內(nèi)容，需要按外賬會計的內(nèi)容同樣的處理不然你的銀行存款扣稅的分錄就對不上了。

快賬用戶9676 追問 2022-06-27 15:41

正常的我應(yīng)該是已經(jīng)有增值稅了，其他的也是要計提，然后繳費?，F(xiàn)在是，我沒有的部分按照代理那邊計提對嘛，這樣繳納的時候就一致了對吧。

齊紅老師解答 2022-06-27 15:42

是的，直接按代理會計做同樣計提稅費處理。保持稅費數(shù)據(jù)一致