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老師,我們單位固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)投資性房地產(chǎn)有幾個(gè)月了,可是現(xiàn)在人家退租了,合同也解除了,我們的會(huì)計(jì)處理怎么做

2022-06-27 09:06
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-06-27 09:06

你好,那你之前做到了預(yù)收賬款里面的嗎。

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快賬用戶5910 追問(wèn) 2022-06-27 09:08

做了,多收的租金已經(jīng)退還給承租方了,已經(jīng)做了賬,我不知道投資性房地產(chǎn)這個(gè)科目還需要在轉(zhuǎn)回固定資產(chǎn)嗎

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齊紅老師 解答 2022-06-27 09:09

現(xiàn)在你們單位自己使用還是還是繼續(xù)讀出去?

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快賬用戶5910 追問(wèn) 2022-06-27 09:10

想繼續(xù)租出去是不是不用做賬務(wù)處理

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快賬用戶5910 追問(wèn) 2022-06-27 09:10

自己使用該怎么做

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齊紅老師 解答 2022-06-27 09:11

自己使用的話需要轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn),如果自己不使用的話,還是繼續(xù)在投資性房地產(chǎn)里面就可以的。

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快賬用戶5910 追問(wèn) 2022-06-27 09:14

明白了,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2022-06-27 09:15

不用客氣,工作愉快

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你好,那你之前做到了預(yù)收賬款里面的嗎。
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2025-02-27
計(jì)算已提折舊,做分錄:借記 “累計(jì)折舊”(已提折舊金額),貸記 “固定資產(chǎn)清理”(相同金額)。 把固定資產(chǎn)賬面價(jià)值轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理,分錄為:借記 “固定資產(chǎn)清理”(賬面價(jià)值),貸記 “固定資產(chǎn)”(原價(jià))。 對(duì)于退款和賬面價(jià)值差額(即已提折舊部分),若涉及以前年度,借記 “銀行存款”(原價(jià)),貸記 “固定資產(chǎn)清理”(賬面價(jià)值)、“以前年度損益調(diào)整”(差額);若當(dāng)年,貸記 “管理費(fèi)用 / 制造費(fèi)用 - 折舊費(fèi)用”(差額)。 最后結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理科目,若涉及以前年度損益調(diào)整,再將其結(jié)轉(zhuǎn)至 “利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)”。
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借累計(jì)折舊,貸管理費(fèi)用, 借銀行存款,貸固定資產(chǎn) 沒(méi)差額 有差額 借,累計(jì)折舊,貸,管理費(fèi)用, 借,銀行存款 管理費(fèi)用, 貸,固定資產(chǎn)。
2024-12-03
借:其他業(yè)務(wù)成本-投資性房地產(chǎn)某某 貸:銀行存款
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