是的呢，老師

你好 季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額

老師，請問這個利潤總額本年累計數(shù)怎么來？

你好，以第二季度為例，那么利潤總額本年累計數(shù)就是1到6月份，各個月份利潤總額的合計金額。

老師，這個1-6月份的利潤總額，我怎么算？是生成利潤表后，根據(jù)利潤表中的利潤總額嗎？然后再算所得稅，謝謝！

你好 1-6月份的利潤總額=1月份的利潤總額%2B2月份的利潤總額%2B3月份的利潤總額%2B4月份的利潤總額%2B5月份的利潤總額%2B6月份的利潤總額 季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額 這個就是季度所得稅的計算思路啊??

老師，這個利潤總額是要手工算嗎？還是直接從利潤表中來？

你好，是利潤表可以直接看出來 我只是告訴你相應(yīng)的思路?

老師，5月份匯算清繳交的所得稅跟這個不影響吧？

你好，5月份匯算清繳交的所得稅=應(yīng)納稅所得額*所得稅稅率—4個季度累計預(yù)繳稅額?

明白了，就是6月份做完憑證--結(jié)轉(zhuǎn)損益--查看利潤表，根據(jù)利潤表中的利潤總額*稅率-以前季度預(yù)繳

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。

對，匯算清繳的所得稅進了“利潤分配”了