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你好，借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅加計(jì)抵減　　貸：其他收益然后結(jié)轉(zhuǎn) 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅加計(jì)抵減

2022-06-24

您好，不好意思點(diǎn)太快，沒(méi)注意看您選定了徐阿富老師。。給您舉個(gè)例子，假設(shè)一般納稅人甲咨詢(xún)公司符合增值稅的加計(jì)抵減政策，4月份銷(xiāo)項(xiàng)稅額31萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額10萬(wàn)元，全部屬于允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。那么，4月份增值稅的加計(jì)抵減額=10萬(wàn)元*10%=1萬(wàn)元，應(yīng)納增值稅=31-10=21萬(wàn)元，實(shí)際繳納增值稅=21-1=20萬(wàn)元一、計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）21萬(wàn)元 ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 21萬(wàn)元二、計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理：繳納增值稅的分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 21萬(wàn)元 ? ?貸：銀行存款 20萬(wàn)元 ? ? ? ? ?其他收益 1萬(wàn)元

2022-06-24

加計(jì)抵減實(shí)際抵減增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，貸：其他收益

2022-06-24

委托加工分錄處理　　(1)發(fā)給外單位加工的物資，按實(shí)際成本：　　借：委托加工物資　　貸：原材料　　庫(kù)存商品等　　材料成本差異(或借方) 　　(2)支付加工費(fèi)用、應(yīng)負(fù)擔(dān)的運(yùn)雜費(fèi)等：　　借：委托加工物資　　應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 　　貸：銀行存款等　　(3)需要交納消費(fèi)稅的委托加工物資，收回后直接用于銷(xiāo)售的，應(yīng)將受托方代收代繳的消費(fèi)稅計(jì)入委托加工物資成本：　　借：委托加工物資　　貸：銀行存款等　　(4)收回后用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的，按規(guī)定受托方代收代繳的消費(fèi)稅準(zhǔn)予抵扣時(shí)：　　借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅　　貸：銀行存款等　　(5)收到加工完成驗(yàn)收入庫(kù)的物資和剩余物資，按實(shí)際成本：　　借：原材料　　庫(kù)存商品等　　貸：委托加工物資　　材料成本差異(或借方)

2022-09-12

你好，需要看具體是什么損益類(lèi)科目比如收入借方表示減少，貸方表示增加再比如費(fèi)用，借方增加，貸方減少

2021-04-25

快賬用戶(hù)4898 追問(wèn) 2022-06-24 11:37

第一個(gè)分錄是計(jì)提嗎？每個(gè)分錄的計(jì)算方法是啥

快賬用戶(hù)4898 追問(wèn) 2022-06-24 11:38

然后您寫(xiě)的這個(gè)分錄，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅不是借方有余額了嗎

齊紅老師解答 2022-06-24 11:43

繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ?貸：銀行存款

快賬用戶(hù)4898 追問(wèn) 2022-06-24 11:47

你看下問(wèn)題再回答吧老師，您這樣答非所問(wèn)，浪費(fèi)大家時(shí)間

齊紅老師解答 2022-06-24 11:47

借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅加計(jì)抵減　　貸：其他收益然后結(jié)轉(zhuǎn) 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅加計(jì)抵減結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 1）如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；? 2）如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? 繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：銀行存款

快賬用戶(hù)4898 追問(wèn) 2022-06-24 11:48

計(jì)算方法還沒(méi)有

齊紅老師解答 2022-06-24 11:49

你需要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)，銷(xiāo)項(xiàng)，增值稅加計(jì)抵減全部計(jì)入未交增值稅

快賬用戶(hù)4898 追問(wèn) 2022-06-24 11:51

計(jì)算方法啊，加計(jì)抵減分錄的計(jì)算方法啊

齊紅老師解答 2022-06-24 11:55

當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額=當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額×10%