入庫(kù)，結(jié)轉(zhuǎn)成本

你好，借應(yīng)付賬款貸原材料 借原材料貸生產(chǎn)成本， 借生產(chǎn)成本貸庫(kù)存商品 借庫(kù)存商品借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，這個(gè)是紅沖的。

上面的是按照工藝的來做的。

老師，如果跨年呢？

借應(yīng)付賬款貸原材料 借原材料貸生產(chǎn)成本， 借生產(chǎn)成本貸庫(kù)存商品 借庫(kù)存商品貸以前年度損益調(diào)整， 借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。

為什么不能直接做上面的分錄？就放在今年？

好，因?yàn)榭缒炅?，跨年的涉及到以前年度損益調(diào)整，或者是利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，你需要在匯算清繳的時(shí)候就調(diào)整的。

匯算清交需要調(diào)增，體現(xiàn)你暫估。

就是說可以放今年，匯算清繳不調(diào)增

你好，我沒有看懂，你什么意思？

為什么不調(diào)增 你明明知道這個(gè)沒有發(fā)票，你還抵扣嗎？