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老師好,我們是小規(guī)模企業(yè),最近生意不好要注銷了?,F(xiàn)在報表顯示未分配利潤是481.51,是我們第一季度繳納過企業(yè)所得稅的,這筆可以直接做分配利潤嗎?還是怎么操作?

老師好,我們是小規(guī)模企業(yè),最近生意不好要注銷了。現(xiàn)在報表顯示未分配利潤是481.51,是我們第一季度繳納過企業(yè)所得稅的,這筆可以直接做分配利潤嗎?還是怎么操作?
2022-06-16 14:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2022-06-16 14:49

第一季度繳納過企業(yè)所得稅的, 這筆可以直接做分配利潤

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快賬用戶1044 追問 2022-06-16 14:51

老師那如果把這個481.51全部利潤分配給法人,他申報工資收入的時候是不是也要把這筆作為收入申報繳納個稅?。?

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齊紅老師 解答 2022-06-16 15:02

申報工資收入的時候,要把這筆作為分紅申報繳納個稅

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快賬用戶1044 追問 2022-06-16 15:18

老師,如果這個不做利潤分配,注銷的時候未分配利潤可以有科目正數(shù)的余額嗎?

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齊紅老師 解答 2022-06-16 15:25

注銷的時候未分配利潤可以有科目正數(shù)的余額,但仍然會要求交個稅

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快賬用戶1044 追問 2022-06-16 15:26

老師,之前公司做的是法人0申報的工資,如果把這筆481.51作為分紅申報的話,稅率是多少啊?

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齊紅老師 解答 2022-06-16 15:32

這筆481.51作為分紅申報。20%

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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