我們小規(guī)模納稅人月不超過(guò)10萬(wàn)元，季度不超過(guò)30萬(wàn)元，開(kāi)具的都是專(zhuān)票： 增值稅代開(kāi)時(shí)已經(jīng)繳納？ 城建減半征收？ 教育費(fèi)附加全免？ 地方教育費(fèi)附加全免？ 老師看一下對(duì)嗎

一般納稅人企業(yè)，當(dāng)月銷(xiāo)售額不超10萬(wàn)，附加稅計(jì)提是只計(jì)提城建稅，還是教育、地方教育都計(jì)提，如果都計(jì)提教育、地方教育要不要轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，只計(jì)提城建稅可以嗎

老師，我們公司1月實(shí)際附加稅為352.87元，根據(jù)財(cái)稅{2016}12號(hào)第一條 按月納稅的月銷(xiāo)售額或營(yíng)業(yè)額不超過(guò)10萬(wàn)元納稅義務(wù)人免征教育費(fèi)附加，本月減免147.03元。我2月報(bào)稅時(shí)，減免了147.03。那我現(xiàn)在做1月的賬務(wù)，是不是還是計(jì)提352.87附加稅，到2月實(shí)際繳稅后做賬時(shí)，再把減免的147.03元，做借 應(yīng)交稅費(fèi)-教育附加，地方教育附加 貸 營(yíng)業(yè)外收入 來(lái)過(guò)渡 還是沖管理費(fèi)用？

老師好，請(qǐng)問(wèn)下月銷(xiāo)售額不超過(guò)十萬(wàn)元的繳納義務(wù)人，減免教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加和水利基金，那么減免的這三個(gè)稅費(fèi)需要計(jì)提嗎？需要轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入嗎？分別是怎么做賬的呢？

老師，我們是一般納稅人，但是當(dāng)月銷(xiāo)售額未超過(guò)10萬(wàn)元，不用繳納教育費(fèi)附加和城建稅減半，請(qǐng)問(wèn)計(jì)提稅金時(shí)需要把減免的稅金計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入嗎