您好 1.12月3日,購買圓鍋25噸,單價3100元,金額77500元,增值稅10075元(制造業(yè)增值稅13%).運(yùn)費(fèi)4650元,增值稅418.50元(運(yùn)輸服務(wù)增值9%),全部款項92643.50元已預(yù)付 借:原材料77500%2B4650=82150 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 10075%2B418.5=10493.5 貸:預(yù)付賬款 82150%2B10493.5=92643.5 2銷售給上海機(jī)械5臺車床,單價42300元,金額211500元,增值稅27495元(制造業(yè)增值稅為13%),價稅合計238995元,款已預(yù)收。 借:預(yù)收賬款 238995 貸:主營業(yè)務(wù)收入211500 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額? 27495 3.用銀行存款支付公司會議室修理費(fèi)1800元及增值稅162元(建筑裝飾服務(wù)增值稅9%) 借:管理費(fèi)用 1800 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 162 貸:銀行存款 1800%2B162=1962 4.銷售科任民預(yù)借差旅費(fèi)4000元,付現(xiàn)金支票。 借:其他應(yīng)收款 4000 貸:銀行存款 4000 5.用銀行存款214624元繳納上月企業(yè)所得稅18900元、未交增值稅174700元、城建稅12229元、教育費(fèi)附加5241元、地方教育費(fèi)附加3494元和個人所得稅60元。 借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅18900 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅174700 借:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅12229 借:應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加5241 借:應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加3494 借:應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅60 貸:銀行存款214624 6.開出轉(zhuǎn)賬支票預(yù)付下年度保險費(fèi)69600元及增值稅4176元(保險服務(wù)增值稅6%),保險費(fèi)下年度每個月平均攤銷。 借:預(yù)付賬款? 69600 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額4176 貸:銀行存款 69600%2B4176=73776 7.從建設(shè)銀行取得短期借款540000元 借:銀行存款 540000 貸:短期借款 540000 8.收到新職工趙鋼押金200元。 借:銀行存款 200 貸:其他應(yīng)付款200 9.用銀行存款1374790元?dú)w還短期借款本金1360000元和利息14790元(其中本月應(yīng)承擔(dān)利息4930元)。 借:短期借款 1360000 借:財務(wù)費(fèi)用 4930 借:應(yīng)付利息 14790-4930=9860 貸:銀行存款 1374790
公司為增值稅一般納稅人工業(yè)制造企業(yè),2021年月12月份發(fā)生下列業(yè)務(wù):"1、收到國家有關(guān)部門投入的貨幣資金1,000,000元,已存入銀行;2、向工商銀行簽訂借款協(xié)議,取得借款1,000,000元,期限六個月,月利率0.4%,借款已轉(zhuǎn)在銀行存款賬戶;"3、計提本月份應(yīng)負(fù)擔(dān)的短期借款利息10.000元;“4、向蘇達(dá)公司購進(jìn)乙材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明的買價為100.000元,增值稅13,000元,價稅合計113.000元,款項已通過銀行支付,材料已驗收入庫;5、從市場上購入一臺設(shè)備,價值100.000元,增值稅13.000元,設(shè)備已收到并交付生產(chǎn)使用,款項已通過銀行支付;6、用銀行存款140000元從其他單位購入一項專利權(quán);7、用現(xiàn)金支付生產(chǎn)車間辦公用品費(fèi)440元,廠部辦公用品費(fèi)160;(電信費(fèi)、水電費(fèi))*8、銀行存款支付本月份廣告費(fèi)不含增值稅價值10000元,增值稅進(jìn)項稅額1300元;"9、用轉(zhuǎn)賬支票支付車間房屋維修費(fèi)74000,增值稅額4,440,辦公大樓修理費(fèi)用價款66.000元,增值稅額3.960元;10、本月份生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料100000元,生產(chǎn)產(chǎn)品
資料:興旺機(jī)械廠2018年發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):1.向紅星工廠銷售A產(chǎn)品1000件,@500元,計價款500000元,增值稅額85000元,B產(chǎn)品800件,@400元,計價款320000元,增值稅額54400元。款項通過銀行收到。2.向新光機(jī)械廠銷售A產(chǎn)品600件,@500元,計價款300000元,增值稅額51000元,B產(chǎn)品500件,@400元,計價款200000元,增值稅額34000元。貨已發(fā)出,貨款尚未收到。3.以銀行存款向當(dāng)?shù)?-家福利基金會捐贈5000元。4.用銀行存款支付廣告費(fèi)80000元,運(yùn)輸費(fèi)20000元。5.以銀行存款支付產(chǎn)品展銷場地費(fèi)9000元。6.收到違約賠償款1500元,存入銀行。7.結(jié)轉(zhuǎn)已銷產(chǎn)品生產(chǎn)成本,A產(chǎn)品單位成本300元,B產(chǎn)品單位成本220元。8.計算并交納本月應(yīng)納增值稅(期初“應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅"借方余額為23000元,本月“應(yīng)交稅費(fèi)--一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)”賬戶借方發(fā)生額121400元)。9.按本月應(yīng)納增值稅額的7%和3%分別計算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)納城建稅和教育稅附加
資料:1、企業(yè)銷售A產(chǎn)品100件,單價2000元,增值稅率13%,款項已存入銀行;用銀行存款支付代墊運(yùn)費(fèi)1000元,增值稅率9%。2、企業(yè)銷售A產(chǎn)品50件,單價2000元,增值稅率13%,款項尚未收到;用銀行存款支付由企業(yè)承擔(dān)的運(yùn)費(fèi)500元,增值稅率9%。3、企業(yè)與甲公司簽訂供貨合同,收到甲公司預(yù)付的定金5萬元存入銀行;企業(yè)將甲公司訂購的A產(chǎn)品200件發(fā)運(yùn),單價2000元,增值稅率13%,用銀行存款支付代墊含稅運(yùn)費(fèi)3270元,企業(yè)接銀行通知,收到甲公司支付的貨款和運(yùn)費(fèi)。4、計算城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加,稅率分別為7%和3%,銷項增值稅為195000元,進(jìn)項增值稅為130000元。5、結(jié)轉(zhuǎn)已售A產(chǎn)品350件成本,單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本為1400元。6、用銀行存款支付企業(yè)辦公用品款3000元、通訊費(fèi)2000元。7、計提應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的短期借款利息1500元。8、企業(yè)收到A公司違約罰款6000元存入銀行。9、企業(yè)用銀行存款向某慈善機(jī)構(gòu)捐贈30000元。10、企業(yè)用銀行存款支付產(chǎn)品電視廣告費(fèi)20000元。11、企業(yè)收到持有B公司股票獲得的股利50000元,存入銀行。1
:1、企業(yè)銷售A產(chǎn)品100件,單價2000元,增值稅率13%,款項已存入銀行;用銀行存款支付代墊運(yùn)費(fèi)1000元,增值稅率9%。2、企業(yè)銷售A產(chǎn)品50件,單價2000元,增值稅率13%,款項尚未收到;用銀行存款支付由企業(yè)承擔(dān)的運(yùn)費(fèi)500元,增值稅率9%。3、企業(yè)與甲公司簽訂供貨合同,收到甲公司預(yù)付的定金5萬元存入銀行;企業(yè)將甲公司訂購的A產(chǎn)品200件發(fā)運(yùn),單價2000元,增值稅率13%,用銀行存款支付代墊含稅運(yùn)費(fèi)3270元,企業(yè)接銀行通知,收到甲公司支付的貨款和運(yùn)費(fèi)。4、計算城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加,稅率分別為7%和3%,銷項增值稅為195000元,進(jìn)項增值稅為130000元。5、結(jié)轉(zhuǎn)已售A產(chǎn)品350件成本,單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本為1400元。6、用銀行存款支付企業(yè)辦公用品款3000元、通訊費(fèi)2000元。7、計提應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的短期借款利息1500元。8、企業(yè)收到A公司違約罰款6000元存入銀行。9、企業(yè)用銀行存款向某慈善機(jī)構(gòu)捐贈30000元。10、企業(yè)用銀行存款支付產(chǎn)品電視廣告費(fèi)20000元。11、企業(yè)收到持有B公司股票獲得的股利50000元,存入銀行。
1.12月3日,購買圓鍋25噸,單價3100元,金額77500元,增值稅10075元(制造業(yè)增值稅13%).運(yùn)費(fèi)4650元,增值稅418.50元(運(yùn)輸服務(wù)增值9%),全部款項92643.50元已預(yù)付2銷售給上海機(jī)械5臺車床,單價42300元,金額211500元,增值稅27495元(制造業(yè)增值稅為13%),價稅合計238995元,款已預(yù)收。3.用銀行存款支付公司會議室修理費(fèi)1800元及增值稅162元(建筑裝飾服務(wù)增值稅9%)4.銷售科任民預(yù)借差旅費(fèi)4000元,付現(xiàn)金支票。5.用銀行存款214624元繳納上月企業(yè)所得稅18900元、未交增值稅174700元、城建稅12229元、教育費(fèi)附加5241元、地方教育費(fèi)附加3494元和個人所得稅60元。6.開出轉(zhuǎn)賬支票預(yù)付下年度保險費(fèi)69600元及增值稅4176元(保險服務(wù)增值稅6%),保險費(fèi)下年度每個月平均攤銷。7.從建設(shè)銀行取得短期借款540000元8.收到新職工趙鋼押金200元。9.用銀行存款1374790元?dú)w還短期借款本金1360000元和利息14790元(其中本月應(yīng)承擔(dān)利息4930元)。10.通過銀行繳納房
A公司賣給B公司10塊錢的東西.且墊付了運(yùn)輸費(fèi)2塊錢 借 應(yīng)收賬款B 10 其他應(yīng)收款B 2 貸 主營業(yè)務(wù)收入8 銷項稅2 后來B公司給了部分的貨款和運(yùn)輸費(fèi)一共11塊錢.余款未付 會計分錄怎么寫
老師為什么凈利潤金額較大不能表明企業(yè)具有較強(qiáng)支付能力上呢,謝謝老師
老師,這個題的計息期利率不是r/m嗎,m是4,為啥答案是50/5000
老師,批發(fā)行業(yè)企業(yè)所得稅稅負(fù)是多少
老師這道題中的計劃生產(chǎn)能力不是用不上嗎,不是以實際產(chǎn)量來算,我不太懂,請老師幫我解答一下
之前有人借款打進(jìn)來了,現(xiàn)在不還借款到他的賬號,打另外一個人的戶頭,我要怎么備注?
生產(chǎn)企業(yè)實際是ddp成交方式的關(guān)稅需要我們承擔(dān),但是報關(guān)用cif.假設(shè)總金額是5萬美金/運(yùn)費(fèi)是2000美金/保費(fèi)100美金/關(guān)稅沒填也不清楚是多少,開票銷售收入金額按多少,賬務(wù)怎么處理,
用于做研發(fā)的房子折舊可以做研發(fā)費(fèi)用嗎
會計人員信息采集通過后如何進(jìn)行繼續(xù)教育
今天開票已經(jīng)超過500萬一年了,明天會變一般納稅人嗎