各位老師好，請(qǐng)問(wèn)一下小規(guī)模納稅人，季度未超過(guò)30不用繳納增值稅，但是我之前做收入的時(shí)候分錄是 借:現(xiàn)銀100 貸:營(yíng)業(yè)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_增值稅 現(xiàn)在是這個(gè)增值稅不用交需要轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入 分錄是: 借:應(yīng)交稅費(fèi)_增值稅 貸:營(yíng)業(yè)外收入 那老師我等明細(xì)賬的時(shí)候這筆錢我應(yīng)該怎么等，也寫在借方嗎？但是寫在借方的話不應(yīng)該是已繳納的稅費(fèi)嗎？

老師，幫忙看下我這個(gè)啥意思呀 另外，小規(guī)模普票免征那部分增值稅在做收入時(shí)需要怎么做賬?是不是還得轉(zhuǎn)出到營(yíng)業(yè)外收入?季末轉(zhuǎn)嗎 另外增值稅免征的在申報(bào)的時(shí)候需要第二次做賬嗎？

老師，請(qǐng)問(wèn)一下我是小規(guī)模納稅人，開票 借庫(kù)存現(xiàn)金 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 需要季度結(jié)轉(zhuǎn)免稅收入 借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 貸營(yíng)業(yè)外收入免稅收入嘛？那樣的話利潤(rùn)表有營(yíng)業(yè)外收入，企業(yè)所得稅照樣繳納咯？還是說(shuō)不需要做結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入的分錄的吖

老師好，我們是查賬征收的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，之前一直交的是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅，今年沒(méi)有業(yè)務(wù)準(zhǔn)備去注銷公司了。那么其他應(yīng)付款-法人還有一萬(wàn)多是沒(méi)有能力償還了，公戶也沒(méi)錢，庫(kù)存現(xiàn)金也沒(méi)了。如果是這種情況是要轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入嗎？那個(gè)獨(dú)不交企業(yè)所得稅的，這筆營(yíng)業(yè)外收入減去凈利潤(rùn)虧損的幾千塊，剩余的利潤(rùn)是交什么稅費(fèi)呢？

老師好，如果查賬征收的個(gè)獨(dú)，季度繳納生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅的。在準(zhǔn)備做注銷的時(shí)候，之前有筆小規(guī)模減免的增值稅要轉(zhuǎn)入征稅營(yíng)業(yè)外收入。那么現(xiàn)在這筆營(yíng)業(yè)外收入導(dǎo)致有凈利潤(rùn)。是需要繳納什么稅呢？