如何合并？

怎么在總公司的科目余額里提現(xiàn)呢？

所以科目加起來啊?

比方分公司未分配利潤(rùn)5萬，并到總公司了，分錄如何做分錄

不用做分錄 總分公司合并報(bào)表就是簡(jiǎn)單相加? 資產(chǎn)負(fù)債表相加 利潤(rùn)表相加? ?現(xiàn)金%2B現(xiàn)金 應(yīng)收%2B應(yīng)收 屬于內(nèi)部往來進(jìn)行抵消? ? 按照合后的金額申報(bào)總分機(jī)構(gòu)所得稅分配表? 這個(gè)你們沒申報(bào)過么？? 利潤(rùn)表相加后申報(bào)季度和年度所得稅年報(bào)??

申報(bào)所得稅的知道是這樣操作呀

現(xiàn)在是分公司不做賬了，要并給總公司做賬。

是的? 就是這樣操作?

并給總公司的話科目余額表那里要有所體現(xiàn)吧？不像報(bào)稅的能手工加一下就完了

我想表達(dá)的意思是，要把分公司的科目余額并到總公司，分公司以后不做賬了，那么分公司的應(yīng)收應(yīng)付，其他應(yīng)付應(yīng)收，本年利潤(rùn)，未分配利潤(rùn)如何并到總公司的科目里

我想表達(dá)的意思是，要把分公司的科目余額并到總公司，分公司以后不做賬了，那么分公司的應(yīng)收應(yīng)付，其他應(yīng)付應(yīng)收，本年利潤(rùn)，未分配利潤(rùn)如何并到總公司的科目里？？？

對(duì)于總公司來說是增加 對(duì)于分公司來說是減少? 總公司真的就是做一筆增加? 分公司 借：未分配利潤(rùn) 貸：其他應(yīng)付款 總公司 借：其他應(yīng)收款 貸：未分配利潤(rùn) 最后內(nèi)部往來還是沖銷了 ?對(duì)不對(duì)

其他應(yīng)收應(yīng)付能不能用到應(yīng)收應(yīng)付里

還有就是原先分公司的收入和成本又怎么并到總公司呢？如果不并過來利潤(rùn)表就不對(duì)了，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系也不對(duì)

分公司本來就是總公司的分支機(jī)構(gòu) 有很多分公司自己都不做帳 所有發(fā)票收入成本都直接塞給總公司做帳 分公司注銷也沒有什么影響

分公司報(bào)表如何并?總公司？ 報(bào)表并?也叫作匯總報(bào)表，在原理上與合并報(bào)表相同，合并的對(duì)象主要是財(cái)務(wù)報(bào)表或會(huì)計(jì)報(bào)表。合并報(bào)表包括合并資產(chǎn)負(fù)債表、合并損益表、合并現(xiàn)?流量表或合并財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表等。那么分公司報(bào)表如何并?總公司？ 1、編制合并?作底稿。這樣的?的是為合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制提供基礎(chǔ)。在合并?作底稿中，對(duì)總公司和分公司的個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表各項(xiàng)?的?額進(jìn)?匯總和抵銷處理，最終計(jì)算得出合并財(cái)務(wù)報(bào)表各項(xiàng)?的合并?額。 2、將總公司、分公司個(gè)別資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)?流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表各項(xiàng)?的數(shù)據(jù)過?合并?作底稿，并在合并?作底稿中對(duì)總公司和分公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表各項(xiàng)?的數(shù)據(jù)進(jìn)?加總，計(jì)算得出個(gè)別資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)?流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表各項(xiàng)?合計(jì)?額。 3、合并?作底稿中編制調(diào)整分錄和抵銷分錄，將內(nèi)部交易對(duì)合并財(cái)務(wù)報(bào)表有關(guān)項(xiàng)?的影響進(jìn)?抵銷處理。編制抵銷分錄，抵銷分錄處理是合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制的關(guān)鍵，也是合并的主要內(nèi)容，其?的在于將個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表各項(xiàng)?的加總?額中重復(fù)的因素予以抵銷。 4、計(jì)算合并財(cái)務(wù)報(bào)表各項(xiàng)?的合并?額。即在總公司和分公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表各項(xiàng)?加總?額的基礎(chǔ)上，分別計(jì)算出合并財(cái)務(wù)報(bào)表中各資產(chǎn)項(xiàng)?、負(fù)債項(xiàng)?、所有者權(quán)益項(xiàng)?、收?項(xiàng)?和費(fèi)?項(xiàng)?等的合并?額?？梢园凑杖缦?式進(jìn)?計(jì)算： A、資產(chǎn)類各項(xiàng)?，其合并?額根據(jù)該項(xiàng)?加總?額，加上該項(xiàng)?抵銷分錄有關(guān)的借?發(fā)?額，減去抵銷分錄貸?發(fā)?額計(jì)算確定。 B、負(fù)債類各項(xiàng)?和所有者權(quán)益類各項(xiàng)?，其合并?額根據(jù)該項(xiàng)?加總?額，減去該項(xiàng)?抵銷分錄有關(guān)的借?發(fā)?額，加上該項(xiàng)?抵銷分錄有關(guān)的貸?發(fā)?額計(jì)算確定。 C、有關(guān)收?類各項(xiàng)?和有關(guān)所有者權(quán)益變動(dòng)各項(xiàng)?，其合并?額根據(jù)該項(xiàng)?加總?額，減去該項(xiàng)?抵銷分錄的借?發(fā)?額，加上該項(xiàng)?抵銷分錄的貸?發(fā)?額計(jì)算確定。 D、有關(guān)費(fèi)?類項(xiàng)?，其合并?額根據(jù)該項(xiàng)?加總?額，加上該項(xiàng)?抵銷分錄的借?發(fā)?額，減去該項(xiàng)?抵銷分錄的貸?發(fā)?額計(jì)算確定。 5、填列合并財(cái)務(wù)報(bào)表。

現(xiàn)在的財(cái)務(wù)軟件都是自己導(dǎo)出來財(cái)務(wù)報(bào)表的，那分公司注銷了。不要讓把他的一些科目余額的數(shù)據(jù)做到總公里邊嗎？這個(gè)怎么做分錄才會(huì)顯示在總公司的賬里？比方分公司全年銷售收入5萬，成本3萬。如何把他并到總公司？

上面的c和d說的就是收入成本 或者你總公司增加收入 增加往來 分公司減少收入 增加往來

c和d沒有讀懂，老師能舉例子講的詳細(xì)些嗎？

C和D的意思就是直接加總。

直接加總，怎么做到總賬里

我昨天說了，利潤(rùn)表的收入成本不需要調(diào)整，你已經(jīng)把它轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)里面了。增加在總公司了

總公司的資產(chǎn)負(fù)債表指標(biāo)通過掛往來，總公司增加分公司科目，在內(nèi)部抵消往來

那每次報(bào)所得稅做完總賬，還要每次手工加分公司的收入和成本嗎？