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老師請(qǐng)教一下,上月的入庫成品分錄沒做,直接結(jié)轉(zhuǎn)到成本了,這個(gè)月怎么補(bǔ)呢

2022-06-14 18:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-06-14 18:46

你好,當(dāng)時(shí)的分錄怎么做的?借主營業(yè)務(wù)成本貸銀行存款嗎?

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快賬用戶3743 追問 2022-06-14 19:06

借主營成本貸生產(chǎn)成本

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齊紅老師 解答 2022-06-14 19:12

借生產(chǎn)成本,借主營業(yè)務(wù)成本, 然后的庫存商品貸生產(chǎn)成本 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品

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快賬用戶3743 追問 2022-06-14 19:22

能否說清楚一點(diǎn)

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齊紅老師 解答 2022-06-14 19:32

借生產(chǎn)成本,借主營業(yè)務(wù)成本, 紅沖錯(cuò)誤的 然后做入庫 然后的庫存商品貸生產(chǎn)成本 最后結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品

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你好,當(dāng)時(shí)的分錄怎么做的?借主營業(yè)務(wù)成本貸銀行存款嗎?
2022-06-14
一、調(diào)整庫存商品和結(jié)轉(zhuǎn)成本 假設(shè) 6 月份入庫金額為 1000 元。 6 月份錯(cuò)誤分錄: 借:庫存商品 1000 貸:應(yīng)付賬款等(暫估科目,假設(shè)當(dāng)時(shí)未明確具體應(yīng)付款項(xiàng)) 1000 結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄: 借:主營業(yè)務(wù)成本 1000 貸:庫存商品 1000 7 月份收到發(fā)票,假設(shè)發(fā)票金額也是 1000 元,增值稅稅率為 13%,稅額 130 元。 沖銷 6 月份錯(cuò)誤分錄: 借:庫存商品 -1000 貸:應(yīng)付賬款等(暫估科目) -1000 按照發(fā)票正確入賬: 借:庫存商品 1000 應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 130 貸:應(yīng)付賬款等(明確的供應(yīng)商科目) 1130 調(diào)整已結(jié)轉(zhuǎn)的成本無需單獨(dú)做分錄,因?yàn)槌杀窘痤~未發(fā)生變化,如果成本有差異,需按照差異金額進(jìn)行調(diào)整,假設(shè)無差異。 如果 7 月份收到發(fā)票金額與 6 月份暫估金額不同,或者成本計(jì)算有差異,需要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整,調(diào)整成本的分錄為: 如果發(fā)票金額大于暫估金額,且成本應(yīng)增加: 借:主營業(yè)務(wù)成本(差異金額) 貸:庫存商品(差異金額) 如果發(fā)票金額小于暫估金額,且成本應(yīng)減少: 借:庫存商品(差異金額) 貸:主營業(yè)務(wù)成本(差異金額)
2024-10-22
你好 是的 可以這么做的
2020-09-29
你好!沖減之前暫估的分錄,然后按正確金額的分錄重新做。
2020-12-08
同學(xué)您好,這個(gè)月將108000做紅字就可以了,105000正常購入,成本按照105000結(jié)轉(zhuǎn)
2021-05-26
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