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你好，當(dāng)時的分錄怎么做的？借主營業(yè)務(wù)成本貸銀行存款嗎？

2022-06-14

一、調(diào)整庫存商品和結(jié)轉(zhuǎn)成本假設(shè) 6 月份入庫金額為 1000 元。 6 月份錯誤分錄：借：庫存商品 1000 貸：應(yīng)付賬款等（暫估科目，假設(shè)當(dāng)時未明確具體應(yīng)付款項） 1000 結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本 1000 貸：庫存商品 1000 7 月份收到發(fā)票，假設(shè)發(fā)票金額也是 1000 元，增值稅稅率為 13%，稅額 130 元。沖銷 6 月份錯誤分錄：借：庫存商品 -1000 貸：應(yīng)付賬款等（暫估科目） -1000 按照發(fā)票正確入賬：借：庫存商品 1000 應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（進項稅額） 130 貸：應(yīng)付賬款等（明確的供應(yīng)商科目） 1130 調(diào)整已結(jié)轉(zhuǎn)的成本無需單獨做分錄，因為成本金額未發(fā)生變化，如果成本有差異，需按照差異金額進行調(diào)整，假設(shè)無差異。如果 7 月份收到發(fā)票金額與 6 月份暫估金額不同，或者成本計算有差異，需要根據(jù)實際情況進行調(diào)整，調(diào)整成本的分錄為：如果發(fā)票金額大于暫估金額，且成本應(yīng)增加：借：主營業(yè)務(wù)成本（差異金額）貸：庫存商品（差異金額）如果發(fā)票金額小于暫估金額，且成本應(yīng)減少：借：庫存商品（差異金額）貸：主營業(yè)務(wù)成本（差異金額）

2024-10-22

你好是的可以這么做的

2020-09-29

你好！沖減之前暫估的分錄，然后按正確金額的分錄重新做。

2020-12-08

同學(xué)您好，這個月將108000做紅字就可以了，105000正常購入，成本按照105000結(jié)轉(zhuǎn)

2021-05-26

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老師請教一下，上月的入庫成品分錄沒做，直接結(jié)轉(zhuǎn)到成本了，這個月怎么補呢

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