建筑業(yè)借應收賬款，貸工程結算，貸應交稅費_應交增值較_銷項稅額，納稅申報時是否會出現(xiàn)有銷項稅，沒有銷售收入的情況？
你好，對的是的，會出現(xiàn)的你的增值稅銷售額由，但是你的所得稅收入沒有。
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建筑業(yè)借應收賬款，貸工程結算，貸應交稅費_應交增值較_銷項稅額，納稅申報時是否會出現(xiàn)有銷項稅，沒有銷售收入的情況？
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老師好，請問建筑業(yè)發(fā)包方和施工企業(yè)的工程結算價款為1000萬，發(fā)包方已經(jīng)支付了500萬，拖欠500萬 借：銀行存款500 應收賬款500 貸：工程結算-收入結算 1000/1.09*0.09 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）500/1.09*0.09 應交稅費-待轉銷項稅額500/1.09*0.09 當拖欠的500萬發(fā)包方支付時 借：銀行存款500 貸：應收賬款500 借： 應交稅費-待轉銷項稅額500/1.09*0.09 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）500/1.09*0.09 但是我不太理解的是當1000萬到了確認收入時間點時，其中的500萬要做無票申報，那待轉銷項稅額要在申報表中怎么體現(xiàn)
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每月確認收入的時候是做的，借應收賬款貸主營業(yè)務收入/銷項稅額，系統(tǒng)自動生成計提的增值稅是，借應交稅費/應交增值稅/轉出未交增值稅貸應交稅費/未交增值稅，我剛一看，銷項稅額沒有結轉出去，都累計在一起了，銷項沒有結轉的話現(xiàn)在要怎么處理呢
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怪怪的，那增值稅稅負率怎么核定。
實際繳納的增值稅除以不含稅的銷售額。
這我知道，他不是沒銷售額嘛。
銷售額不就是你增值稅里面的銷售額嗎？
不是你的收入，這個銷售額不是收入，是你增值稅里面有個銷售額，你看一下，他根本寫的都是銷售額，根本就沒有寫收入。
賬面上沒有主營業(yè)務收入。但增值稅納稅申報表主表最上面的，銷售額就是根據(jù)發(fā)票不含稅金額來提取的，應該也是要填報的是吧？
好對的是的是這么做的。