同學(xué)你好,這個(gè)是錯(cuò)誤的哈,在計(jì)稅時(shí)準(zhǔn)予扣除受托方已代收代繳的消費(fèi)稅
老師,您好,消費(fèi)稅委托加工,以高于受托方的計(jì)稅價(jià)格出售的,按規(guī)定繳納消費(fèi)稅,準(zhǔn)許扣除已代收代繳的。 我想問下,為什么會(huì)不以高于受托方的計(jì)稅價(jià)格出售呢?受托方的計(jì)稅價(jià)格不就是委托方庫(kù)存商品的成本嗎?出售為了賺錢不是都會(huì)高于這個(gè)價(jià)格嗎?是我哪里理解錯(cuò)了嗎?
我們公司委托某酒廠加工白酒,我們將收回的白酒全部用于連續(xù)生產(chǎn)套裝禮品白酒6噸,每頓不含稅單價(jià)為8000元,這一部分是否要算消費(fèi)稅。 回答是: 委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品收回后用于直接銷售的不需再交消費(fèi)稅,收回后用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品并銷售的,需繳納消費(fèi)稅,但可扣除委托加工已納消費(fèi)稅。 問題1.受托方不是已經(jīng)代收代繳了消費(fèi)稅嗎?為什么還要分直接出售和連續(xù)生產(chǎn)來判斷是否征稅
11.簡(jiǎn)答題甲公司委托乙公司代為加工一批物資,相關(guān)資料如下:①2019年4月1日甲公司發(fā)出加工物資,成本80萬(wàn)元;②2019年5月1日支付加工費(fèi)用10萬(wàn)元,并支付增值稅1.3萬(wàn)元;③2019年5月1日由受托方代收代繳消費(fèi)稅,假定應(yīng)交消費(fèi)稅為10萬(wàn)元;A.如果收回后直接用于對(duì)外銷售(完工待售品)的,由受托方代收代繳的消費(fèi)稅計(jì)入委托加工物資的成本,相關(guān)分錄如下:B.如果收回后再加工應(yīng)稅消費(fèi)品而后再出售時(shí):
58.【多選題】下列各項(xiàng)中,企業(yè)應(yīng)交消費(fèi)稅的相關(guān)會(huì)計(jì)處理表述錯(cuò)誤的有()。(2020年·2分)【可以先不作】A.收回委托加工物資直接對(duì)外銷售,受托方代收代繳的消費(fèi)稅記入“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅”科目的借方B.銷售產(chǎn)品應(yīng)交的消費(fèi)稅記入“稅金及附加”科目的借方C.用于在建工程的自產(chǎn)產(chǎn)品應(yīng)交納的消費(fèi)稅記入“稅金及附加”科目的借方D.收回委托加工物資連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品,受托方代收代繳的消費(fèi)稅記入“委托加工物資”科目的借方59.【單選題】A公司為增值稅一般納稅人,委托M公司加工應(yīng)交消費(fèi)稅的B材料一批(非金銀首飾),發(fā)出材料價(jià)款20000元,支付加工費(fèi)10000元,得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額為1300元,由受托方代收代繳的消費(fèi)稅為1000元,材料已加工完成。委托方收回B材料用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品,該B材料收回時(shí)的成本為()元。【可以先不作】A.31000B.30000C.31300D.32300
【單選題】下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)交消費(fèi)稅中應(yīng)記入“稅金及附加“科目的是()(2020年)A.企業(yè)將生產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品用于在建工程等非生產(chǎn)機(jī)構(gòu)時(shí),按規(guī)定應(yīng)交納的消費(fèi)稅B.企業(yè)銷售應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)交的消費(fèi)稅C.企業(yè)進(jìn)口應(yīng)稅物資交納的消費(fèi)稅D.委托加工物資收回后,直接用于銷售的,受托方代扣代繳的消費(fèi)稅【單選題】下列各項(xiàng)中,企業(yè)應(yīng)交消費(fèi)稅的相關(guān)會(huì)計(jì)處理表述正確的是()(2020年)A.收回委托加工物資直接對(duì)外銷售,受托方代收代繳的消費(fèi)稅記入“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交消費(fèi)稅”科目的借方B.銷售產(chǎn)品應(yīng)交的消費(fèi)稅記入“稅金及附加”科目的借方C.用于在建工程的自產(chǎn)產(chǎn)品應(yīng)交納的消費(fèi)稅記入“稅金及附加”科目的借方D.收回委托加工物資連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品,受托方代收代繳的消費(fèi)稅記入“委托加工物資”科目的借方
我6月是小規(guī)模納稅人,7月要轉(zhuǎn)為一般納稅人,6月有部分銷售收入發(fā)票需要在7月補(bǔ)開,我是先補(bǔ)開3個(gè)點(diǎn)的發(fā)票過后再轉(zhuǎn)一般納稅人嗎
我們?yōu)閷?duì)方單位提供檢測(cè)服務(wù),對(duì)方單位要求我們支付2000元的條幅費(fèi),請(qǐng)問老師,這2000元是從檢測(cè)費(fèi)里面直接扣合適,還是我們單獨(dú)付給對(duì)方2000元合適?(合同里面沒有規(guī)定)
收到2024年所得稅退稅,分錄該怎么做,謝謝老師
老師,關(guān)于年金現(xiàn)值的計(jì)算,考試時(shí)候會(huì)有表格給出具體數(shù)值讓用嗎? 比如,圖中購(gòu)買價(jià)款的現(xiàn)值,公式有了以后,答案可參考表格對(duì)應(yīng)答案?
采購(gòu)沒有裝輪胎的小卡車,沒有上牌,也沒有國(guó)內(nèi)標(biāo)識(shí),也沒有國(guó)內(nèi)生產(chǎn)車架號(hào),是打的國(guó)外車架號(hào),我們幫著裝了輪胎,供應(yīng)商開票來的的機(jī)動(dòng)車小卡車,我們開出去的是場(chǎng)地內(nèi)運(yùn)輸車,是不是開的不對(duì),有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?
郭老師請(qǐng)問下公司5月份時(shí)銷售二手車,然后開的二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票,5月份也報(bào)了無(wú)票收入,那么用這個(gè)二手車統(tǒng)一發(fā)票做附件來,分錄借其他應(yīng)收款-某某個(gè)人,貸其他業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值-銷項(xiàng)稅)按13%來剃稅是吧,那么出售這個(gè)小汽車怎么做賬呢得把固定資產(chǎn)清理了,還請(qǐng)老師指導(dǎo)
請(qǐng)教,接受的發(fā)票,對(duì)方開的商品名稱是內(nèi)飾件1和內(nèi)飾件2,是不是商品名稱不規(guī)范,需要附材料清單的?
老師,賬上有欠老板的錢,已轉(zhuǎn)圈實(shí)收資本,后面需附什么原始憑證?
老師您好。一般納稅人酒店,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,籌備期,是不是利息收入和手續(xù)費(fèi)不計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用,可以計(jì)入管理費(fèi)用?
租金收入月攤銷,還存在跨年收租金,延遲納稅的情況嗎