計算各納稅人應(yīng)納的印花稅稅額 100*0.0005*10000+500*0.001+5000*50*0.0003+5000*0.0001=576
甲公司為居民企業(yè)。主要從事餐具消毒機的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2021年度有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)將一處倉庫對外出租,與承租方簽訂房屋租賃合同。合同約定當(dāng)年租金總額21萬元,未分別列明租金與增值稅稅款。甲公司選擇簡易計稅方法計算增值稅。(2)“財務(wù)費用”賬戶中列支兩筆利息費用。向P金融企業(yè)借入生產(chǎn)用資金400萬元,借款期限6個月,支付借款利息12萬元。向本公司職工借入生產(chǎn)用資金120萬元,并與職工簽訂了借款合同,借款期限4個月,支付利息3.2萬元,金融企業(yè)同期同類貸款年利率為6%。(3)8月購入一臺價值600萬元的機器設(shè)備并于當(dāng)月投入使用,會計上按直線法計提折舊,會計折舊年限為10年,預(yù)計凈殘值為零。稅法規(guī)定的最低折舊年限及預(yù)計凈殘值與會計規(guī)定相同。甲公司稅務(wù)處理上選擇享受固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠政策,折舊年限為稅法規(guī)定的最低折舊年限的60%。已知:增值稅征收率為5%;城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%;教育費附加征收比率為3%;房產(chǎn)稅稅率為12%;租賃合同印花稅稅率為1‰。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。
甲商場為增值稅一般納稅人,2019年2月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)從小規(guī)模納稅人購入材料一批,去的普通發(fā)票上注明的價稅合計金額30000元。(2)從某增值稅一般納稅人處購進(jìn)貨物,去的普通發(fā)票,支付價稅合計金額46800元,支付運輸企業(yè)(增值稅小規(guī)模納稅人)不含稅運輸費10000元,去的稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。(3)采用預(yù)收款方式銷售電腦5臺,合同中約定,每臺電腦不含稅價為5000元,本月20日收取全部貨款,電腦于下月發(fā)出。(4)銷售調(diào)制乳,鮮奶分別取得含增值稅銷售收入11232元,10848元,銷售蔬菜取得的銷售收入20000元。(5)銷售空調(diào)并負(fù)責(zé)安裝,去的含稅空調(diào)銷售收入3000元,含安裝勞務(wù)收入234元。(6)將一棟上年年底取得的倉儲出租,租期六個月,每月租金10000元,當(dāng)月收取全部含稅租金總額60000元。要求:根據(jù)上述資料按順序回答下列問題。(1)計算該商場當(dāng)月可抵扣的增值稅進(jìn)項稅額。(2)計算該商場當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。
甲公司為居民企業(yè)。主要從事餐具消毒機的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2021年度有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)將一處倉庫對外出租,與承租方簽訂房屋租賃合同。合同約定當(dāng)年租金總額21萬元,未分別列明租金與增值稅稅款。甲公司選擇簡易計稅方法計算增值稅。 (2)“財務(wù)費用”賬戶中列支兩筆利息費用。向P金融企業(yè)借入生產(chǎn)用資金400萬元,借款期限6個月,支付借款利息12萬元。向本公司職工借入生產(chǎn)用資金120萬元,并與職工簽訂了借款合同,借款期限4個月,支付利息3.2萬元,金融企業(yè)同期同類貸款年利率為6%。 (3)8月購入一臺價值600萬元的機器設(shè)備并于當(dāng)月投入使用,會計上按直線法計提折舊,會計折舊年限為10年,預(yù)計凈殘值為零。稅法規(guī)定的最低折舊年限及預(yù)計凈殘值與會計規(guī)定相同。甲公司稅務(wù)處理上選擇享受固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠政策,折舊年限為稅法規(guī)定的最低折舊年限的60%。 已知:增值稅征收率為5%;城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%;教育費附加征收比率為3%;房產(chǎn)稅稅率為12%;租賃合同印花稅稅率為1‰。 要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。 (1) 多選題 關(guān)于甲公司2021年度對外出租倉庫應(yīng)繳納稅費的下列表述中,正確的是()。 A應(yīng)繳納印花稅稅額=21×1‰ B應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅稅額和教育費附加=21÷(1+5%)×5%×(7%+3%) C應(yīng)繳納增值稅稅額=21÷(1+5%)×5% D應(yīng)繳納房產(chǎn)稅稅額=21÷(1+5%)×12% (2) 多選題 甲公司出租倉庫繳納的下列稅費中,在計算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,準(zhǔn)予扣除的是()。 A房產(chǎn)稅 B印花稅 C增值稅 D城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加 (3) 單選題 在計算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,準(zhǔn)予扣除的利息費用金額是()萬元。 A12 B14.4 C15.2 D3.2 (4) 單選題 在計算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,購入機器設(shè)備計提的折舊費應(yīng)納稅調(diào)減金額的下列算式中,正確的是()。 A600÷(10×60%)-600÷10÷12×4 B600÷(10×60%)÷12×4 C600÷(10×60%)÷12×4-600÷10÷12×4 D600÷(10×60%)-600÷10
某地下列納稅人發(fā)生如下業(yè)務(wù):①甲簽訂運輸合同一份,總金額100萬元(含裝卸費5萬元)進(jìn)行貨物國際聯(lián)運;②乙出租居住用房一間給某單位,月租金500元,租期不定;③丙簽訂銷售合同,數(shù)量5000件,無金額,當(dāng)期市價50元/件;④房管部門與個人簽訂租房合同(用于生活居住),月租金600元,租期2年;⑤企業(yè)與他人簽訂一份倉儲合同,保管費50000元,但未履行,企業(yè)已將貼用的印花稅票揭下留用。要求:計算各納稅人應(yīng)納的印花稅稅額,并說明上述納稅人是否有違章行為,如有應(yīng)如何處理?
某地下列納稅人發(fā)生如下業(yè)務(wù):①甲簽訂運輸合同一份,總金額100萬元(含裝卸費5萬元)進(jìn)行貨物國際聯(lián)運;②乙出租居住用房一間給某單位,月租金500元,租期不定;③丙簽訂銷售合同,數(shù)量5000件,無金額,當(dāng)期市價50元/件;④房管部門與個人簽訂租房合同(用于生活居住),月租金600元,租期2年;⑤企業(yè)與他人簽訂一份倉儲合同,保管費50000元,但未履行,企業(yè)已將貼用的印花稅票揭下留用。要求:計算各納稅人應(yīng)納的印花稅稅額,并說明上述納稅人是否有違章行為,如有應(yīng)如何處理?
請問銀行可以轉(zhuǎn)開戶行嗎?
企業(yè)所得稅按季度申報嗎
公司增資,另外增加股東,需要交稅嗎,需要多久
請問生育津貼是直接轉(zhuǎn)給員工嗎?需要提供什么資料給公司嗎?
老師您好,公司剛簽了設(shè)備維修保養(yǎng)合同,開票品名可以開 設(shè)備維修費嗎? 稅率是13%
昨晚喝了冰啤酒,吃了辣椒面,今天早上便血,不便秘
產(chǎn)品成本根據(jù)什么信息才能算出,比如說我要算一個產(chǎn)品的真實成本,該怎么去做
老師,因為同名同姓的人很多,在申報個稅時,我要把最近一個日期的人員的身份證號等用函數(shù)區(qū)配在另一個表,用什么函數(shù)呀
你好,公司請另一個公司的員工幫忙跑標(biāo)書,沒中標(biāo),發(fā)生的費用可以報銷嗎?有什么要求?謝謝
住房公積金繳納高于個稅可以嗎?有違法嗎
企業(yè)已將貼用的印花稅票揭下留用做法不對