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?大發(fā)公司12月份有關(guān)資料如下:1)本月銷售商品不含稅售價(jià)25000元,增值稅額4250元,款項(xiàng)尚未收到。商品成本為21000元。2)收到以前年度已核銷的壞賬4800元。3)向承包商支付部分工程款6500元,工程尚未完工。4)計(jì)提本月管理用固定資產(chǎn)折舊1250元,另用銀行存款支付其他管理費(fèi)用2000元。5)購入交易性金融資產(chǎn),買價(jià)5000元,另支付交易費(fèi)用60元,款項(xiàng)用銀行存款支付。6)本月支付已計(jì)提的短期借款利息3500元。7)用銀行存款償還短期借款5500元。8)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用283元,均以銀行存款支付。9)企業(yè)經(jīng)過對(duì)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)的分析,決定年末按應(yīng)收賬款余額的1%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。10)公司所得稅稅率為25%,1-11月份的所得稅費(fèi)用已轉(zhuǎn)入本年利潤。本月應(yīng)交所得稅為198.63元,已用銀行存款繳納,假定不存在納稅調(diào)整事項(xiàng)11)按規(guī)定計(jì)提的法定盈余公積和任意盈余公積的金額均為1359.59元。要求:1.根據(jù)上述資料,編制會(huì)計(jì)分錄2.編制大發(fā)公司2020年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表

2022-06-12 15:22
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-06-12 16:17

你好! 1借應(yīng)收賬款 帶主營業(yè)務(wù)收入25000 銷項(xiàng)稅4250 借主營業(yè)務(wù)成本21000 貸庫存商品 2.借銀行存款4800貸應(yīng)收賬款 借應(yīng)收賬款貸壞賬準(zhǔn)備 3.在建工程6500 貸銀行存款 4.借管理費(fèi)用1250+2000 貸累計(jì)折舊1250 銀行存款2000 5.借交易性金融資產(chǎn)――成本5000 投資收益60 貸銀行存款 6.

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快賬用戶k3qh 追問 2022-06-12 16:18

老師6后面的看不到,

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齊紅老師 解答 2022-06-12 16:22

6.借應(yīng)付利息3500 貸銀行存款 7.借短期借款5500 貸銀行存款 8.財(cái)務(wù)費(fèi)用283 貸銀行存款 9.計(jì)提壞賬29250×0.01-4800不需要計(jì)提 10借本年利潤198.63 貸所得稅費(fèi)用 11.借未分配利潤 貸利潤分配――盈余公積法定1359.59 任意1359.59

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齊紅老師 解答 2022-06-12 16:23

資產(chǎn)負(fù)債表按照各科目填到相應(yīng)項(xiàng)目即可,應(yīng)收賬款減壞賬后的余額填列

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