2022年5月 采購 蔬菜 水果 豆制品 鮮肉 分錄怎么做? 蔬菜 水果 鮮肉 免稅 豆制品13% 是嗎？

二、鮮活商品業(yè)務(wù)核算 某無公害蔬菜配送公司成立于2016年12月,經(jīng)過近4 年經(jīng)營(yíng),已初具規(guī)模。為增值稅一般納稅人,經(jīng)營(yíng)商品鮮 活農(nóng)產(chǎn)品,其開戶銀行為中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行三江支行,基本存 款賬戶賬號(hào)尾數(shù)為 77750 。主要經(jīng)營(yíng)蔬菜、水果、魚類 等。2021年3月1日,庫存蔬菜進(jìn)價(jià)總額600元、水果進(jìn)價(jià)總額400元,3月份發(fā)生業(yè)務(wù)如下: （業(yè)務(wù)2-1）3月12日,從養(yǎng)魚專業(yè)合作社購入活魚 200公斤,每公斤價(jià)格 15.00π ,從某蔬菜基地購入各類蔬 菜350公斤,每公斤收購價(jià)2.00元?？铐?xiàng)均已通過網(wǎng)上銀行方式支付。商品經(jīng)驗(yàn)收后即分發(fā)給各用戶。 （業(yè)務(wù)2-2）3月16日，收到當(dāng)日配送貨款共計(jì)55900元。其中，蔬菜貨款6300元，水果貨款15600元，魚類貨款8900元，海鮮貨款25100元。 （業(yè)務(wù)2-3）3月31日，匯總本月經(jīng)營(yíng)商品進(jìn)貨及盤存情況如下表： 計(jì)算當(dāng)月應(yīng)當(dāng)結(jié)轉(zhuǎn)的商品銷售成本，編制結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄。

公司為增值稅一般納稅人，系糕點(diǎn)生產(chǎn)企業(yè)，同時(shí)自設(shè)門市部對(duì)外銷售現(xiàn)場(chǎng)制作的食品，并開設(shè)餐廳。該公司2022年4月發(fā)生與增值稅相關(guān)的業(yè)務(wù)如下：1.糕點(diǎn)批發(fā)收入300萬元，銷項(xiàng)稅額39萬元；2.自設(shè)的門市部為展示企業(yè)食品制作流程，現(xiàn)場(chǎng)制作食品，并直接銷售給消費(fèi)者，取得價(jià)稅合計(jì)收入30000元；3.餐廳服務(wù)價(jià)稅合計(jì)收入為120000元；月銷售自用的辦公樓，獲得含增值稅收入825000元，該辦公樓系2015年購入，購入價(jià)為300000元。對(duì)于該項(xiàng)業(yè)務(wù)公司選擇了簡(jiǎn)易計(jì)稅。5.本月重新購置新辦公設(shè)備，將原有的辦公設(shè)備（按固定資產(chǎn)核算）以價(jià)稅合計(jì)金額160000元出售，按3%征收率并減按2%征收增值稅。6.本月從一般納稅人處購進(jìn)辦公用品等取得專票，金額合計(jì)300000元，增值稅額39000元；7.本月從農(nóng)場(chǎng)、漁場(chǎng)、養(yǎng)殖場(chǎng)處購進(jìn)面粉、蔬菜、海鮮、肉類等農(nóng)產(chǎn)品，用于餐飲服務(wù)和制作糕點(diǎn)，取得增值稅普通發(fā)票（免稅）金額合計(jì)930000元，從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)水果等農(nóng)產(chǎn)品，取得對(duì)方由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的專票，上面注明金額70000元。能夠準(zhǔn)確分清用途，本月

供應(yīng)鏈有限公司 這個(gè)是商貿(mào)企業(yè)嗎？ 一般項(xiàng)目：食品銷售（僅銷售預(yù)包裝食品）；新鮮蔬菜批發(fā)；新鮮蔬菜零售；鮮蛋批發(fā)；鮮蛋零售；鮮肉批發(fā)；鮮肉零售；農(nóng)副產(chǎn)品銷售；新鮮水果批發(fā)；新鮮水果零售；水產(chǎn)品批發(fā)；水產(chǎn)品零售；谷物銷售；豆及薯類銷售；食用農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)；食用農(nóng)產(chǎn)品零售；嬰幼兒配方乳粉及其他嬰幼兒配方食品銷售；食品互聯(lián)網(wǎng)銷售（僅銷售預(yù)包裝食品）；日用百貨銷售；日用品銷售；辦公用品銷售；文具用品零售；文具用品批發(fā)；辦公設(shè)備耗材銷售；辦公服務(wù)；包裝服務(wù)；服裝服飾零售；廚具衛(wèi)具及日用雜品批發(fā)；日用家電零售。(除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目外，憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng))許可項(xiàng)目：食品銷售；煙草制品零售。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，具體經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目以審批結(jié)果為準(zhǔn))

我公司一般納稅人從事農(nóng)副產(chǎn)品批發(fā)零售，客戶24年9月，10月從我公司購買蔬菜，肉，調(diào)味料，豆制品多批，金額達(dá)到100萬，款未付發(fā)票也未開，并做賬務(wù)處理了。到今年2025年2月底要求開票。那么我24年和25年要如何賬務(wù)處理呢，增值稅要怎么申報(bào)，會(huì)有滯納金嗎？