老師您好，我們公司是做軟件服務(wù)的，有產(chǎn)生的正常用電，也有部分電費不是主營業(yè)務(wù)所使用的?，F(xiàn)在電費發(fā)票都開出來了，開的專票。我們正常用電計入主營業(yè)務(wù)成本了，進(jìn)項稅可以抵扣銷項。這個其他這部分電費應(yīng)該計什么科目呢？進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出怎么做呢？
關(guān)鍵是這部分電費用于什么地方？
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請教老師，公司是做系統(tǒng)集成服務(wù)的，進(jìn)項票都是筆記本電腦、服務(wù)器硬件13%的增值稅專用發(fā)票，項目實施過程中會使用到這些設(shè)備，給客戶開專票時只有6%的技術(shù)服務(wù)費，這樣會有什么稅務(wù)風(fēng)險嗎？是否可以正常抵扣，企業(yè)所得稅是按照什么方式計算呢？
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供電公司開電費給我們單位抬頭，我們再開給用電的單位。中間就是轉(zhuǎn)一下。然后現(xiàn)在因為人事原因，電費票一直沒開出去，但是每個月都在進(jìn)來。沒有其他業(yè)務(wù)。原來這電費一直是直接入主營業(yè)務(wù)成本的，現(xiàn)在沒有收入，我能結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎，該怎么做呢。其實應(yīng)該是除了轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)手沒有盈虧，現(xiàn)在報表虧損很多。
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老師，請問一個問題。我們項目上裝的電費總表由我都承包方開戶繳納電費，電力公司開票給我公司比如5要。其中有2萬是業(yè)主使用，業(yè)主要求我們開具電費發(fā)票給他。那電力公司開給我的5萬專票中的2萬所對應(yīng)的進(jìn)項要轉(zhuǎn)出嗎？還是我按正常的購進(jìn)銷售做抵扣就可以？
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老師您好，我們公司是做軟件服務(wù)的，有產(chǎn)生的正常用電，也有部分電費不是主營業(yè)務(wù)所使用的?，F(xiàn)在電費發(fā)票都開出來了，開的專票。我們正常用電計入主營業(yè)務(wù)成本了，進(jìn)項稅可以抵扣銷項。這個其他這部分電費應(yīng)該計什么科目呢？進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出怎么做呢？
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老師，我們是光伏安裝企業(yè)，就一套賬。我們是自發(fā)自用，余電上網(wǎng)。就是給一家大型企業(yè)發(fā)電，開發(fā)票，收取電費。余電上了國家電網(wǎng)，也給國家電網(wǎng)開發(fā)票，收電費。這樣我每月開出去的發(fā)票：借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅銷項稅。本月我們一樣還是發(fā)電，也發(fā)生費用，成本，但是不給這個廠區(qū)開票了，（因為連續(xù)6個月開出發(fā)票，未回款）本月，不開票我現(xiàn)在的賬應(yīng)該怎么做？請老師指點
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20年公司用數(shù)據(jù)算箱做過區(qū)塊鏈礦，沒有收入。有用電
往年的電費直接沖減未分配利潤
那這個進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出怎么做分錄呢？，往年的電費現(xiàn)在如何做分錄呢？
借：以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出??????????? ? ? ?應(yīng)付賬款? ? 借：?利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)成本
這個應(yīng)付賬款是？
就是應(yīng)付的電費呀
我其他的這部分電費本來應(yīng)該做什么科目呢？這個電費實際上已經(jīng)付過了才能給我們開出來電費發(fā)票呀，我再掛應(yīng)付賬款，是還要再付電費？
你先付的時候票沒來掛的是應(yīng)付或者預(yù)付呀，你換成應(yīng)付或者預(yù)付就是了
我其他的這部分電費本來應(yīng)該做什么科目呢？
借：以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)成本 ? ? ??以前年度損益調(diào)整-營業(yè)外支出? ?其他部分電費 ? ? ? 應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項 貸：應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出??????????? ? ? ? ?應(yīng)付賬款/預(yù)付賬款? ? 借：?利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ?以前年度損益調(diào)整-營業(yè)外支出 ? ? ?
老師，這個調(diào)整以前年度損益，然后計借利潤分配未分配利潤，是不是就是說把之前進(jìn)的費用沖減出來？如果說我之前虧損100萬，我現(xiàn)在沖減110萬，那我就是盈利的，也就是說我應(yīng)該還需要去補(bǔ)交企業(yè)所得稅款，是嗎？還有就是我這個進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出是不是之前的銷項已經(jīng)抵扣過的要重新補(bǔ)交銷項稅款？
借：利潤分配是增加虧損的。本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出就是了。不是補(bǔ)交以前的
老師，我理解的是，這個電費不是不應(yīng)該計我們的成本，那我們應(yīng)該記什么科目呢？現(xiàn)在如果說這個要調(diào)整，就是說我們把本來計入成本的電費需要調(diào)整出來。也就是說，如果我們收入200萬，電費做成本了300萬，這樣就虧損100萬?，F(xiàn)在這個300萬只有150萬是可以入賬的，其他的不可以入，那如果把這個成本減少了，那我的成本只有150萬，那收入200萬減去我可以做成本的150萬，這樣我不是還盈利了50萬嗎，就不是虧損狀態(tài)了，是這個意思嗎？就需要交稅?。?
我都分開2部分了，正常的進(jìn)成本，其余的進(jìn)營業(yè)外支出
老師您好，是這樣的，我現(xiàn)在正常用電和其余的這部分電費用的是一塊電表，不能準(zhǔn)確的把它分離出來，這應(yīng)該怎么辦呢。
這個老師也沒法幫你分了哈。
老師，如果這個都分不出來的話，那我應(yīng)該怎么賬務(wù)處理呢
抱歉，老師只能給出前邊的分錄了，至于怎么處理，只能靠自己的智慧了