您好 甲公司本年5月的增值稅銷項(xiàng)稅額 80*0.13+11.3/1.13*0.13=11.7
12、某酒廠(增值稅一般納稅人)2021年3月,銷售白酒60噸,取得不含稅銷售收入120萬(wàn)元,同時(shí)收取包裝物押金5萬(wàn)元;當(dāng)月另銷售啤酒20噸,共取得不含稅銷售收入80萬(wàn)元,同時(shí)收取包裝物押金8萬(wàn)元,包裝物均約定2個(gè)月后歸還。當(dāng)月沒收2個(gè)月前收取的白酒包裝物押金3萬(wàn)元、啤酒包裝物押金6萬(wàn)元。根據(jù)上述業(yè)務(wù)該酒廠2021年3月的增值稅銷項(xiàng)稅額為(????)萬(wàn)元。
6.甲公司為增值稅一般納稅人,本年 7 月銷售白酒取得不含增值稅銷售額 100 萬(wàn)元,收取白酒的包裝物押金 10 萬(wàn)元,沒收逾期白酒的包裝物押金 8 萬(wàn)元。甲公司收取包裝物押金單獨(dú)記賬,并約定包裝物應(yīng)當(dāng)于提貨之日起6個(gè)月內(nèi)返還,逾期未歸還者沒收押金。白酒適用的增值稅稅率為 13%。要求:計(jì)算甲公司上述業(yè)務(wù)的增值稅銷項(xiàng)稅額。
4.甲公司為增值稅一般納稅人,本年7月銷售白酒取得不含增值稅銷售額100萬(wàn)元,收取白酒的包裝物押金10萬(wàn)元,沒收逾期白酒的包裝物押金8萬(wàn)元。甲公司收取包裝物押金單獨(dú)記賬,并約定包裝物應(yīng)當(dāng)于提貨之日起6個(gè)月內(nèi)返還,逾期未歸還者沒收押金。白酒適用的增值稅稅率為13%。要求:計(jì)算甲公司上述業(yè)務(wù)的增值稅銷項(xiàng)稅額。
甲公司為一般納稅人,本年5月銷售貨物,取得不含增值稅銷售額80萬(wàn)元,本月收取包裝物押金6萬(wàn)元,上年11月份銷售貨物時(shí)收取的包裝物押金11.3萬(wàn)元已到期,雙方約定的歸還包裝物、退還押金的時(shí)間為6個(gè)月,購(gòu)買方未歸還包裝物,按合同約定,甲公司本月沒收其押金11.3萬(wàn)元。貨物的增值稅率為13%。請(qǐng)計(jì)算甲公司本年5月的增值稅銷項(xiàng)稅額。
某酒廠為增值稅一般納稅人,2023年6月銷售啤酒取得不含稅銷售額220萬(wàn)元,另收取期限為3個(gè)月的包裝物押金10.6萬(wàn)元;銷售白酒取得不含稅銷售額300萬(wàn)元,另收取期限為6個(gè)月的包裝物押金22.3萬(wàn)元;2023年3月銷售啤酒和白酒收取的包裝物押金均在本月逾期,因購(gòu)買方未退還包裝物而沒收其押金12.5萬(wàn)元。2023年6月該酒廠增值稅銷項(xiàng)稅額為( )萬(wàn)元。 【解析】銷售啤酒發(fā)生的包裝物押金,收取時(shí)不計(jì)征增值稅,逾期時(shí)或者收取超過(guò)1年以上的計(jì)征增值稅;銷售白酒發(fā)生的包裝物押金,收取時(shí)計(jì)征增值稅,逾期時(shí)不再計(jì)征增值稅。2020年6月該酒廠增值稅銷項(xiàng)稅額=(220+300)×13%+(22.3+12.5)÷(1+13%)×13%=71.6(萬(wàn)元)。 2023年3月銷售啤酒和白酒收取的包裝物押金均在本月逾期,因購(gòu)買方未退還包裝物而沒收其押金12.5萬(wàn)元。------沒弄懂這個(gè),不是白酒包裝物押金2023年3月應(yīng)該交嗎,而且啤酒押金不是要逾期一年嗎,還沒有逾期一年
小規(guī)模納稅人,四月五月增值稅1094.61,6月2853.05,合計(jì)3947.66,現(xiàn)在做六月分錄,增值稅如何計(jì)提,附加稅分錄怎么做
老師,請(qǐng)問(wèn)再生資源加工,公告里 本公告所稱再生資源,是指在社會(huì)生產(chǎn)和生活消費(fèi)過(guò)程中產(chǎn)生的,已經(jīng)失去原有全部或部分使用價(jià)值,經(jīng)過(guò)回收、加工處理,能夠使其重新獲得使用價(jià)值的各種廢棄物。其中,加工處理僅限于清洗、挑選、破碎、切割、拆解、打包等改變?cè)偕Y源密度、濕度、長(zhǎng)度、粗細(xì)、軟硬等物理性狀的簡(jiǎn)單加工。 公告里加工是簡(jiǎn)單加工,我們深加工,這樣增值稅應(yīng)該怎么繳納
老師,一般納稅人的公司給個(gè)人開普票。這個(gè)個(gè)人需要提供哪些信息
老師您好,我公司是建筑行業(yè),所承接的項(xiàng)目均為十來(lái)萬(wàn)的施工項(xiàng)目,項(xiàng)目成本主要包含人材機(jī)的采購(gòu),我公司有專門的預(yù)算員A,而且具體的人材機(jī)采購(gòu)也是預(yù)算員A負(fù)責(zé),我公司在與乙方簽訂的人材機(jī)采購(gòu)合同中分別注明了采購(gòu)的單價(jià),如人工,每人每天多少工資,但沒有注明總價(jià),因?yàn)橛械牟缓霉罍y(cè),我作為會(huì)計(jì)也要審核合同,需要讓他們?cè)诤炗喌娜瞬臋C(jī)合同中注明總價(jià)嗎?
老師,現(xiàn)在是簡(jiǎn)易申報(bào),如果小規(guī)模有未開票收入在哪里填報(bào)
老師,請(qǐng)問(wèn)我們公司是回收再生資源后再加工,增值稅是不是還可以退的?
請(qǐng)問(wèn),股東的股份,以1萬(wàn)塊錢轉(zhuǎn)讓,個(gè)稅是不是20%?
今天剛收到24年12月到25年12月的房租發(fā)票,做為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用,前面12月到6月的房租,是在7月一起計(jì)提嗎?
1.《企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第3行“利潤(rùn)總額_本年累計(jì)金額”為:【-0.69】元; 2.《企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第1行“營(yíng)業(yè)收入_本年累計(jì)金額”為:0元; 3.《企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第2行“營(yíng)業(yè)成本_本年累計(jì)金額”為:0元; 4.《企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第3行“利潤(rùn)總額_本年累計(jì)金額”不為0,但是營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本都為0,請(qǐng)確認(rèn)是否準(zhǔn)確填寫 這種怎么辦?
老師,現(xiàn)在是簡(jiǎn)易申報(bào),如果小規(guī)模有未開票收入在哪里填報(bào)