您好 甲公司本年5月的增值稅銷項稅額 80*0.13+11.3/1.13*0.13=11.7
12、某酒廠(增值稅一般納稅人)2021年3月,銷售白酒60噸,取得不含稅銷售收入120萬元,同時收取包裝物押金5萬元;當(dāng)月另銷售啤酒20噸,共取得不含稅銷售收入80萬元,同時收取包裝物押金8萬元,包裝物均約定2個月后歸還。當(dāng)月沒收2個月前收取的白酒包裝物押金3萬元、啤酒包裝物押金6萬元。根據(jù)上述業(yè)務(wù)該酒廠2021年3月的增值稅銷項稅額為(????)萬元。
6.甲公司為增值稅一般納稅人,本年 7 月銷售白酒取得不含增值稅銷售額 100 萬元,收取白酒的包裝物押金 10 萬元,沒收逾期白酒的包裝物押金 8 萬元。甲公司收取包裝物押金單獨記賬,并約定包裝物應(yīng)當(dāng)于提貨之日起6個月內(nèi)返還,逾期未歸還者沒收押金。白酒適用的增值稅稅率為 13%。要求:計算甲公司上述業(yè)務(wù)的增值稅銷項稅額。
4.甲公司為增值稅一般納稅人,本年7月銷售白酒取得不含增值稅銷售額100萬元,收取白酒的包裝物押金10萬元,沒收逾期白酒的包裝物押金8萬元。甲公司收取包裝物押金單獨記賬,并約定包裝物應(yīng)當(dāng)于提貨之日起6個月內(nèi)返還,逾期未歸還者沒收押金。白酒適用的增值稅稅率為13%。要求:計算甲公司上述業(yè)務(wù)的增值稅銷項稅額。
甲公司為一般納稅人,本年5月銷售貨物,取得不含增值稅銷售額80萬元,本月收取包裝物押金6萬元,上年11月份銷售貨物時收取的包裝物押金11.3萬元已到期,雙方約定的歸還包裝物、退還押金的時間為6個月,購買方未歸還包裝物,按合同約定,甲公司本月沒收其押金11.3萬元。貨物的增值稅率為13%。請計算甲公司本年5月的增值稅銷項稅額。
某酒廠為增值稅一般納稅人,2023年6月銷售啤酒取得不含稅銷售額220萬元,另收取期限為3個月的包裝物押金10.6萬元;銷售白酒取得不含稅銷售額300萬元,另收取期限為6個月的包裝物押金22.3萬元;2023年3月銷售啤酒和白酒收取的包裝物押金均在本月逾期,因購買方未退還包裝物而沒收其押金12.5萬元。2023年6月該酒廠增值稅銷項稅額為( )萬元。 【解析】銷售啤酒發(fā)生的包裝物押金,收取時不計征增值稅,逾期時或者收取超過1年以上的計征增值稅;銷售白酒發(fā)生的包裝物押金,收取時計征增值稅,逾期時不再計征增值稅。2020年6月該酒廠增值稅銷項稅額=(220+300)×13%+(22.3+12.5)÷(1+13%)×13%=71.6(萬元)。 2023年3月銷售啤酒和白酒收取的包裝物押金均在本月逾期,因購買方未退還包裝物而沒收其押金12.5萬元。------沒弄懂這個,不是白酒包裝物押金2023年3月應(yīng)該交嗎,而且啤酒押金不是要逾期一年嗎,還沒有逾期一年
老師,請問我們單位建飛灰固化物填埋場。那這個項目產(chǎn)生的森林植被恢復(fù)費、水土保持方案編制服務(wù)費、勘察費、水土保持補償費、耕地占用稅。這些費用都要入在建工程科目嗎?等項目完工了在一起轉(zhuǎn)固是嗎?
公司給臨時工發(fā)工資,需要購買社保和申報個稅么?
老師工會經(jīng)費為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
老師,你好,請問什么情況下需要繳納印花稅呢?我們是做軟件開發(fā),教育培訓(xùn)方面的。只是簽訂的銷售合同需要交還是說只要是開了發(fā)票的就要交
一家小規(guī)模納稅人的公司在2023年6月購買了一輛46800元的摩托車,入固定資產(chǎn),并在2023年7月一次性折舊完,在2025年把這輛車摩托車賣了2000元,并開具了一張二手車銷售發(fā)票,請問賣了這2000元是否要報增值稅和企業(yè)所得稅?分錄怎么做?
老師工會經(jīng)費為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
小微企業(yè)工費經(jīng)費需要繳納嗎
自己名下住宅用于營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營場所,需要繳納房產(chǎn)稅及土地使用稅嗎
小微企業(yè)工費經(jīng)費需要繳納嗎
老師,新公司,還沒有員工,個稅零申報報法人嗎