學(xué)員你好,酒類包裝物押金(除黃酒 啤酒外),不管退不退都要作為銷售處理計(jì)征增值稅
老師,我都糊涂了,這個(gè)酒類消費(fèi)稅除啤酒黃酒以外包裝物押金不是都計(jì)入銷售額里面嗎這題為什么不選
你好老師 3. 酒類產(chǎn)品 啤酒,黃酒:按上述處理,包裝物押金未逾期“不納入銷售額”,逾期“納入銷售額”征稅 啤酒,黃酒以外的“其他酒類產(chǎn)品”:包裝物押金無論是否返還及會計(jì)上如何核算,一律在收取時(shí)并入銷售額征稅 提問:這里的“其他酒類產(chǎn)品”只針對白酒,還是紅酒也算
請問老師,酒類包裝物押金(除黃酒 啤酒外),不管退不退都要作為銷售處理嗎?這道題就是退白酒押金的,也作為銷售處理嗎?
老師,請問下這個(gè)題目,啤酒黃酒的包裝物押金不是不并入銷售額計(jì)算消費(fèi)稅嗎,為什么這里又計(jì)入了呢
某酒廠為增值稅一般納稅人,2023年6月銷售啤酒取得不含稅銷售額220萬元,另收取期限為3個(gè)月的包裝物押金10.6萬元;銷售白酒取得不含稅銷售額300萬元,另收取期限為6個(gè)月的包裝物押金22.3萬元;2023年3月銷售啤酒和白酒收取的包裝物押金均在本月逾期,因購買方未退還包裝物而沒收其押金12.5萬元。2023年6月該酒廠增值稅銷項(xiàng)稅額為( )萬元。 【解析】銷售啤酒發(fā)生的包裝物押金,收取時(shí)不計(jì)征增值稅,逾期時(shí)或者收取超過1年以上的計(jì)征增值稅;銷售白酒發(fā)生的包裝物押金,收取時(shí)計(jì)征增值稅,逾期時(shí)不再計(jì)征增值稅。2020年6月該酒廠增值稅銷項(xiàng)稅額=(220+300)×13%+(22.3+12.5)÷(1+13%)×13%=71.6(萬元)。 2023年3月銷售啤酒和白酒收取的包裝物押金均在本月逾期,因購買方未退還包裝物而沒收其押金12.5萬元。------沒弄懂這個(gè),不是白酒包裝物押金2023年3月應(yīng)該交嗎,而且啤酒押金不是要逾期一年嗎,還沒有逾期一年
老師,核定征收的個(gè)體戶,2024年只有第四季度開了票,工作上的疏忽,當(dāng)時(shí)直接0申報(bào)了,這個(gè)月才發(fā)現(xiàn)了這個(gè)問題,更正申報(bào)并交了稅款,會不會有風(fēng)險(xiǎn),引起稅務(wù)的關(guān)注
老師,當(dāng)年發(fā)票,次年所得稅匯算5月底前取得都能稅前扣除。那次年五月發(fā)票是不是都可以入賬在上年度?怎么來界定依據(jù)呢?比如去年計(jì)提了?還是去年預(yù)付的?稅務(wù)上怎么區(qū)分和判定?
公會經(jīng)費(fèi)還是不懂,單位成立工會,有單獨(dú)銀行賬戶,每季度從基本戶申報(bào)繳納工會經(jīng)費(fèi),然后基本戶賬上登記顯示計(jì)提工會經(jīng)費(fèi)及繳納實(shí)際金額,那么基本戶還需要給工會賬戶轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)嗎?還有,給稅務(wù)繳納的百分之六十返還到哪個(gè)賬戶呢?第一個(gè)月才開始,不懂就問,麻煩解答疑惑?
老師,進(jìn)項(xiàng)稅額余額貸方紅字,代表什么?
老師稅費(fèi)是不含稅價(jià)??0.13 為什么別人給我們按的是不含稅價(jià)?0.97
老師,接受租賃方開具的發(fā)票稅率有誤。換票時(shí)間有規(guī)定不?稅法有沒有規(guī)定錯(cuò)誤發(fā)票必須幾年內(nèi)換開?這種自己發(fā)現(xiàn)和稅務(wù)發(fā)現(xiàn)有區(qū)別不?稅務(wù)提出以前年度的執(zhí)行尺度會要求未補(bǔ)開的不能稅前扣除并加收滯納金不?還是換開即可?
小型微利企業(yè)2.5%的所得稅優(yōu)惠政策到什么時(shí)候
我6月是小規(guī)模納稅人,7月要轉(zhuǎn)為一般納稅人,6月有部分銷售收入發(fā)票需要在7月補(bǔ)開,我是先補(bǔ)開3個(gè)點(diǎn)的發(fā)票過后再轉(zhuǎn)一般納稅人嗎
我們?yōu)閷Ψ絾挝惶峁z測服務(wù),對方單位要求我們支付2000元的條幅費(fèi),請問老師,這2000元是從檢測費(fèi)里面直接扣合適,還是我們單獨(dú)付給對方2000元合適?(合同里面沒有規(guī)定)
收到2024年所得稅退稅,分錄該怎么做,謝謝老師
請問老師、白酒押金退回,分錄怎么寫
學(xué)員你好,收到押金扣除增值稅后計(jì)入其他應(yīng)付款,視同銷售只是稅法上的要求
只是增值稅的視同銷售收入嗎?不是所得稅的視同銷售收入嗎?
是的,只是增值稅視同收入