學(xué)員你好,酒類包裝物押金(除黃酒 啤酒外),不管退不退都要作為銷售處理計(jì)征增值稅
老師,我都糊涂了,這個酒類消費(fèi)稅除啤酒黃酒以外包裝物押金不是都計(jì)入銷售額里面嗎這題為什么不選
你好老師 3. 酒類產(chǎn)品 啤酒,黃酒:按上述處理,包裝物押金未逾期“不納入銷售額”,逾期“納入銷售額”征稅 啤酒,黃酒以外的“其他酒類產(chǎn)品”:包裝物押金無論是否返還及會計(jì)上如何核算,一律在收取時并入銷售額征稅 提問:這里的“其他酒類產(chǎn)品”只針對白酒,還是紅酒也算
請問老師,酒類包裝物押金(除黃酒 啤酒外),不管退不退都要作為銷售處理嗎?這道題就是退白酒押金的,也作為銷售處理嗎?
老師,請問下這個題目,啤酒黃酒的包裝物押金不是不并入銷售額計(jì)算消費(fèi)稅嗎,為什么這里又計(jì)入了呢
某酒廠為增值稅一般納稅人,2023年6月銷售啤酒取得不含稅銷售額220萬元,另收取期限為3個月的包裝物押金10.6萬元;銷售白酒取得不含稅銷售額300萬元,另收取期限為6個月的包裝物押金22.3萬元;2023年3月銷售啤酒和白酒收取的包裝物押金均在本月逾期,因購買方未退還包裝物而沒收其押金12.5萬元。2023年6月該酒廠增值稅銷項(xiàng)稅額為( )萬元。 【解析】銷售啤酒發(fā)生的包裝物押金,收取時不計(jì)征增值稅,逾期時或者收取超過1年以上的計(jì)征增值稅;銷售白酒發(fā)生的包裝物押金,收取時計(jì)征增值稅,逾期時不再計(jì)征增值稅。2020年6月該酒廠增值稅銷項(xiàng)稅額=(220+300)×13%+(22.3+12.5)÷(1+13%)×13%=71.6(萬元)。 2023年3月銷售啤酒和白酒收取的包裝物押金均在本月逾期,因購買方未退還包裝物而沒收其押金12.5萬元。------沒弄懂這個,不是白酒包裝物押金2023年3月應(yīng)該交嗎,而且啤酒押金不是要逾期一年嗎,還沒有逾期一年
增值稅,以前月份有進(jìn)項(xiàng)沒抵扣,產(chǎn)生銷項(xiàng)時,直接做抵扣嗎?即使沒到申報(bào)期,也做抵扣分錄嗎?
老師你好,請問,這個題計(jì)算攤余成本時 不是先膨脹再縮小呢?為什么沒有減雙面的利息啊
老師,員工工資6個月沒有發(fā)放,之前也沒有計(jì)提,現(xiàn)在7月以前的工資,6月底計(jì)提1-6月工資,7月發(fā)放,然后七月申報(bào)個稅可以嗎
我想問一下關(guān)于成本的事情,比如購買商品雪糕 ,一箱37.5 每箱子50個,銷售價一箱55元,也是每箱50個,這個的成本如何算呢,比例呢
老師,對方之前是我公司餐飲發(fā)票的供應(yīng)商(個體工商戶) 現(xiàn)在這個供應(yīng)商變成我公司的員工,申報(bào)這個供應(yīng)商的工資,合理嗎?
老師 怎么還有16%的稅點(diǎn)
老板讓你開發(fā)票,但是是走賬的,不給開就干不了那個工作,要怎么規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)?還是直接辭職?
跨年紅沖發(fā)票稅務(wù)上只能沖減紅字發(fā)票開具當(dāng)年的收入,詳見875號文,對嗎
老師開票與銷售出庫單名稱、單位、單價不一致,但是金額都一致,這樣開票員的風(fēng)險(xiǎn)性大嗎?是潤滑油公司,它是一個月合并開一次票,銷售單很多單位都不同,有的按升、有的是公斤,但開票都是按噸的
貨到,款也付,貨也賣了,發(fā)票一直不到,是否需要暫估?
請問老師、白酒押金退回,分錄怎么寫
學(xué)員你好,收到押金扣除增值稅后計(jì)入其他應(yīng)付款,視同銷售只是稅法上的要求
只是增值稅的視同銷售收入嗎?不是所得稅的視同銷售收入嗎?
是的,只是增值稅視同收入