老師你好，我司有一筆100萬的研發(fā)服務收入，在上個月已經(jīng)收到款，但是因為財務采用按合同期分月確認收入的，所以體現(xiàn)著利潤表的收入僅為50萬元，但在資產(chǎn)負債表中會計又把這100萬元計入了應收帳款行次，同時因為這筆錢已經(jīng)打進銀行賬戶，所以在貨幣資金中也包含了這100萬元，所以導致資產(chǎn)總額比實際多。請問這種問題如何處理，我們會計記賬方式是否有誤？謝謝

@小胡涂老師，你好。我舉一個例子，問題在后面。 甲、乙共同投資新設企業(yè)丙，丙的注冊資本100萬，甲乙各持股50%，因為乙有獨特的資源和優(yōu)勢，甲實繳出資200萬元，僅占丙實收資本的20%，乙未實繳出資。對該業(yè)務，丙編寫的會計分錄是: 借:銀行存款 200 貸:實收資本-甲企業(yè) 20 資本公積-資本溢價 180 丙企業(yè)收到甲企業(yè)的200萬元投資后，將180萬元資本公積全部轉(zhuǎn)增實收資本，并相應調(diào)增了注冊資本，并編制會計分錄如下: 借:資本公積-資本溢價 180 貸:實收資本-甲企業(yè) 90 實收資本-乙企業(yè) 90 我的問題是: ①為了保持甲乙認繳資本的構(gòu)成比例，是不是最低要把丙公司的注冊資本調(diào)整至220萬，只有這樣，甲公司20（實繳）+90（轉(zhuǎn)增）=110，乙企業(yè)未實繳，但轉(zhuǎn)增90，尚未實繳的部分是20。 ②長期股權(quán)投資中，確定持股比例，是按照實繳比例還是認繳比例？ ③長期股權(quán)投資中，假如一家企業(yè)購買一定比例股權(quán)，該股權(quán)只實繳了一半，未實繳的一半怎么辦？

三、甲有限責任公司(簡稱甲公司)兩位投資各出資600萬元設立,2021年1月初甲公司資產(chǎn)負表所有者權(quán)益項目金額如下:實收資本1000萬元資本公積300萬元盈余公積200萬元,未分配利潤100萬元2021年甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務1)1月10日經(jīng)東會批準,用余公積轉(zhuǎn)資本100萬元,宣告分現(xiàn)金利50萬元(2)6月30日,按照相關注定程序經(jīng)東會批準引入新投資者加入甲公司,并將甲公司注冊資本增加至1800萬元,按投資協(xié)議,新投資人出資500萬元,占甲公司注冊資本的比例為10%(3)2021年度,甲公司共實現(xiàn)利總額2000萬元,假定不存在納稅調(diào)整事項及延所得稅,適用的所得稅稅率為25.甲公司提取法定余公積和任盈余公積的比例分別為10和5%要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。(答案中的金額單位用萬元表示1.根據(jù)資料(1),下列各項中,甲公司以盈余公積轉(zhuǎn)增資本的會計處理正確的是()【多選題□A貨記資本公積料目100萬元□B借記盈余公積目100萬元□C借記實收資本科目100萬元□D貨記實收資本目100萬元

餐飲行業(yè)為增加營收，現(xiàn)在增加了多種套餐，例如，50團100，美團抖音各種套餐，其中例如150團100，我實際收到是50元，有50元是虛收的，現(xiàn)在需要統(tǒng)計和分析所有的虛收，如何統(tǒng)計分析

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