您好 1.以銀行存款支付銀行承兌匯票手續(xù)費4,000元。 借 財務(wù)費用4000 貸 銀行存款4000 2.采購員從上海采購甲材料200,000元,增值稅率13%,運輸費2,500元,增值稅率9%,款項以一張250,000元的銀行匯票結(jié)算;甲材料運到企業(yè)驗收入庫;同日收到該匯票結(jié)算余款(材料按實際成本核算)。 借 原材料200000+2500=202500 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額200000*0.13+2500*0.09=26225 借 銀行存款250000-202500-26225=21275 貸 其他貨幣資金250000 3.6月6日收到5月31日以總價法入賬的銷售甲產(chǎn)品的貨款,增值稅專用發(fā)票上列示價款100,000元、增值稅13,000元,現(xiàn)金折扣條件為2/10、N/30(只折價,不折稅)。 借 應(yīng)收賬款113000 貸 主營業(yè)務(wù)收入100000 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額13000 4.出售作為交易性金融資產(chǎn)的股票一批,收入90,000元,支付有關(guān)費用3,000元;該批股票賬面成本60,000元,持有期內(nèi)確認(rèn)公允價值變動收益12,000元。 借 銀行存款90000-3000=87000 貸 交易性金融資產(chǎn)60000+12000=72000 貸 投資收益87000-75000=12000
老師,麻煩把計算過程都寫上 1、甲企業(yè)原材料采用計劃成本法核算,A 材料計劃成本為 10 元/件。2020 年 2 月 29 日, 有關(guān)資料如下:A材料賬戶借方余額 10000 元,A 材料成本差異賬戶貸方余額 200 元。3月 發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù): (1)2 日,購入 A 材料一批,收到發(fā)票賬單列示:單價 10 元,數(shù)量 2000 件,價款 20000 元;增值稅率 13%,增值稅額 2600 元;價稅合計 22600 元;運輸費 400 元。全部價款尚未 支付,材料已驗收入庫。 (2)10 日,購入 A材料一批,收到發(fā)票賬單列示:單價 10 元,數(shù)量 100 件,價款 10000 元,增值稅率 13%,增值稅額 1300 元,價稅合計 11300 元;運輸費 200 元,全部價款以銀 行存款付訖,材料已驗收入庫。 (3)20 日,購入 A 材料一批,收到發(fā)票賬單列示:單價 10 元,數(shù)量 3000 件,價款 300000元,增值稅率 13%,增值稅額 3900 元,價稅合計 33900 元;運輸費 500 元,簽發(fā)一張銀行承兌匯票承付價款,材料已驗收入庫。
1.資料:鑫新公司為一般納稅人,材料按實際成本計價核算。該公司2014年6月發(fā)生以下業(yè)務(wù)。1)5日從本地購入A材料一批,增值稅專用發(fā)票注明的材料價款為60000元,增值稅稅額為10200元,材料已驗收入庫,發(fā)票賬單等結(jié)算憑證已收到,貨款已通過銀行支付。2)8日從外地采購B材料一批,發(fā)票賬單等結(jié)算憑證已到,增值稅專用發(fā)票注明的材料價款為120000元,增值稅稅額為20400。貨款已支付,材料尚未到達3)13日,上述B材料已經(jīng)運達,并驗收入庫。4)17日收到購買C材料的結(jié)算憑證并支付貨款38000和增值稅稅額6460元。5)19日從外地購進D材料一批,價款75000元,增值稅稅額為12750元,運輸費1000元(取得增值稅專用發(fā)票,增值稅稅率為11%),簽發(fā)一張2個月不帶息的商業(yè)承兌匯票87750元,結(jié)算原材料價款和運輸費,材料尚未驗收入庫。6)20日據(jù)合同規(guī)定,向光明公司預(yù)付甲材料款45000元。7)23日第6題中的甲材料已運到并驗收入庫,收到發(fā)票賬單等結(jié)算憑證,材料價款90000元,增值稅稅額為15300元,補付余款60300元。8)25日自制材料完工驗收
1. 甲公司系增值稅一般納稅人,2019年發(fā)生部分業(yè)務(wù)如下: 1)2019年5月6日購入原材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的原材料價款為100 000元,增值稅稅額為17 000元,發(fā)票等結(jié)算憑證已經(jīng)收到,貨款已通過銀行轉(zhuǎn)賬支付,但材料尚未運到。5月21日材料到達企業(yè)并驗收入庫。 2)2019年6月2日,甲公司以銀行存款4 000萬元購入乙公司股票400萬股,并將其劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn),另以銀行存款支付相關(guān)交易費用10萬元。 3)甲公司從丙公司購買一批原材料,買價30000元,增值稅5100元。甲公司簽發(fā)一張面值為35100元的銀行承兌匯票,期限為3個月。材料驗收入庫。銀行承兌匯票甲公司支付給銀行手續(xù)費50元。
做出以下分錄·1.以銀行存款支付銀行承兌匯票手續(xù)費4,000元。2.采購員從上海采購甲材料200,000元,增值稅率13%,運輸費2,500元,增值稅率9%,款項以一張250,000元的銀行匯票結(jié)算;甲材料運到企業(yè)驗收入庫;同日收到該匯票結(jié)算余款(材料按實際成本核算)。3.6月6日收到5月31日以總價法入賬的銷售甲產(chǎn)品的貨款,增值稅專用發(fā)票上列示價款100,000元、增值稅13,000元,現(xiàn)金折扣條件為2/10、N/30(只折價,不折稅)。4.出售作為交易性金融資產(chǎn)的股票一批,收入90,000元,支付有關(guān)費用3,000元;該批股票賬面成本60,000元,持有期內(nèi)確認(rèn)公允價值變動收益12,000元。
1.采購員從上海采購甲材料200,000元,增值稅率13%,運輸費2,500元,增值稅率9%,款項以一張250,000元的銀行匯票結(jié)算;甲材料運到企業(yè)驗收入庫;同日收到該匯票結(jié)算余款(材料按實際成本核算).2.6月6日收到5月31日以總價法入賬的銷售甲產(chǎn)品的貨款,增值稅專用發(fā)票上列示價款100,000元、增值稅13,000元,現(xiàn)金折扣條件為2/10,N/30(只折價,不折稅).做出分錄
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老師,如果25年一季度的未開票收入沒有申報,增值稅報表,只是報了電子稅務(wù)系統(tǒng)的開票,也沒有做賬,資產(chǎn)負(fù)債表按零申報,企業(yè)所得稅也沒上稅。這二季度做了賬,申報的時候是否需要更改一季度的增值稅報表,和資產(chǎn)負(fù)債表等所有報表?這些企業(yè)都是小規(guī)模,藥店或者服務(wù)行業(yè),如果更改表表后的時間是現(xiàn)在的,是否會產(chǎn)生罰款