請(qǐng)問，所得稅包含當(dāng)期應(yīng)交稅費(fèi)和遞延所得稅費(fèi)用，那么在報(bào)稅的時(shí)候，扣稅是只扣當(dāng)期應(yīng)交稅費(fèi)還是當(dāng)期所得稅費(fèi)用和遞延所得稅呢？

計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交所得稅、遞延所得稅及所得稅費(fèi)用的金額

甲公司 2021年年初的遞延所得稅資產(chǎn)借方余額為200萬(wàn)元，與之對(duì)應(yīng)的未彌補(bǔ)虧損為800萬(wàn)元；遞延所得稅負(fù)債無期初余額。 與 借：所得稅費(fèi)用 14.25 貸：遞延所得稅負(fù)債 14.25 （4）當(dāng)期所得稅（應(yīng)交所得稅）為986.38萬(wàn)元；遞延所得稅費(fèi)用=14.25+200=214.25 這個(gè)期初的遞延所得稅資產(chǎn) 200 在最后算 遞延所得稅費(fèi)用的時(shí)候 不是應(yīng)該減去嗎 ？題目中為什么是遞延所得稅負(fù)責(zé)+期初遞延所得稅資產(chǎn)=遞延所得稅費(fèi)用？？

老師您好．當(dāng)期所得稅費(fèi)用等于當(dāng)期應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額 ，請(qǐng)問這句話怎么理解？所得稅費(fèi)用不是等于當(dāng)期應(yīng)納稅所得額+遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)，那當(dāng)期企業(yè)所得稅稅額不是受遞延所得稅費(fèi)用的影響嗎？

所得稅費(fèi)用＝當(dāng)期所得稅?遞延所得稅，如果是遞延所得稅資產(chǎn)。假設(shè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)900稅法1000。會(huì)計(jì)方面所得稅費(fèi)用不就是225，稅法當(dāng)期所得稅費(fèi)用是250。貸應(yīng)交所得稅250。借所得稅費(fèi)用225。差額遞延所得稅資產(chǎn)25。所得額費(fèi)用225等于當(dāng)期所得稅費(fèi)用250?遞延所得稅資產(chǎn)25。不對(duì)等了呀。