你好 借:應(yīng)收賬款?110000*13%??,貸:?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)?110000*13% 借:發(fā)出商品?60000?,?貸:庫存商品?60000
1.甲企業(yè)委托乙企業(yè)銷售A商品200件,協(xié)議約定價為每件100元,A商品成本為每件50元,增值稅率16%,甲企業(yè)收到乙企業(yè)開來的代銷清單時開具增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明:售價10000元,增值稅1600元。乙企業(yè)實際對外銷售時開具的增值稅專用發(fā)票上注明:售價11000元,增值稅額為1760元。款項尚未收到。(假定乙企業(yè)將來沒有將受托商品出售時,可以將商品退回給甲企業(yè)。)要求:(1)編制甲企業(yè)發(fā)出委托商品時會計分錄;收到委托代銷清單,實現(xiàn)銷售時會計分錄;(2)編制乙公司收到商品、銷售商品、收到甲公司發(fā)票時會計分錄。
1.甲企業(yè)委托乙企業(yè)銷售A商品200件,協(xié)議約定價為每件100元,A商品成本為每件50元,增值稅率16%,甲企業(yè)收到乙企業(yè)開來的代銷清單時開具增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明:售價10000元,增值稅1600元。乙企業(yè)實際對外銷售時開具的增值稅專用發(fā)票上注明:售價11000元,增值稅額為1760元??铐椛形词盏?。(假定乙企業(yè)將來沒有將受托商品出售時,可以將商品退回給甲企業(yè)。)要求:(1)編制甲企業(yè)發(fā)出委托商品時會計分錄;收到委托代銷清單,實現(xiàn)銷售時會計分錄;(2)編制乙公司收到商品、銷售商品、收到甲公司發(fā)票時會計分錄。
甲企業(yè)于2019年11月2日以托收承付方式向C企業(yè)銷售一批商品,成本為60000元,增值稅專用發(fā)票上注明售價110000元,增值稅率13%。甲企業(yè)在銷售時已知C企業(yè)資金周轉(zhuǎn)發(fā)生暫時困難,但甲企業(yè)為了促銷仍將商品銷售給了C企業(yè)。假設(shè)甲企業(yè)銷售該批商品的增值稅納稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生。編制會計分錄
甲公司系工業(yè)企業(yè),為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,適用的所得稅稅率為25%。銷售單價除標(biāo)明外,均為不含增值稅價格。甲公司2021年12月1日起發(fā)生w下業(yè)務(wù)(均為主營業(yè)務(wù))(1)12月6日,向B企業(yè)銷售一批商品1托收承付結(jié)算方式進(jìn)行結(jié)算。該批商品的成本為200000元,增值稅專用發(fā)票上注明售價300000元。甲公司在銷售時已辦妥托收手續(xù)后,得知B企業(yè)資金周轉(zhuǎn)發(fā)生暫時困難,難以及時支付貨款。假定發(fā)出商品時納稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生。
甲公司系工業(yè)企業(yè),為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,適用的所得稅稅率為25%。銷售單價除標(biāo)明外,均為不含增值稅價格。甲公司2021年12月1日起發(fā)生以下業(yè)務(wù)(均為主營業(yè)務(wù))(1)12月6日,向B企業(yè)銷售一批商品1托收承付結(jié)算方式進(jìn)行結(jié)算。該批商品的成本為200000元,增值稅專用發(fā)票上注明售價300000元。甲公司在銷售時已辦妥托收手續(xù)后,得知B企業(yè)資金周轉(zhuǎn)發(fā)生暫時困難,難以及時支付貨款。假定發(fā)出商品時納稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生。(2)12月9日,銷售一批商品給c企業(yè),增值稅發(fā)票上售價為400000元,實際成本為250000元,本公司已確認(rèn)收入,貨款尚未收到。貨到后c企業(yè)發(fā)現(xiàn)商品質(zhì)量不合格,要求在價格上給予10%的折讓,12月12日甲公司同意并辦理了有關(guān)手續(xù)和開具紅字增值稅專用發(fā)票。(3)12月19日,甲公司接受一項產(chǎn)品安裝任務(wù),安裝期為2個月,合同總收入450000元,至年底已預(yù)收款項180000元,實際發(fā)生成本75000元,均為應(yīng)付工人工資,預(yù)計還會發(fā)生成本150000元,假設(shè)該安裝任務(wù)屬于某一時段內(nèi)履行的履約義務(wù),企業(yè)按照實際已經(jīng)發(fā)生的成本占估計總成本的比例確定勞務(wù)的履
老師,有的會計在記賬憑證后面附件的時候,直接把票據(jù)貼在記賬憑證的后面,沒有票據(jù)粘貼單,有啥影響嗎?
(判斷題)固定資產(chǎn)因存在棄置義務(wù)而確認(rèn)預(yù)計負(fù)債并計入固定資產(chǎn)成本,由此產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異和應(yīng)納稅暫時性差異,應(yīng)同時確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。為什么是對的?可抵扣、應(yīng)納稅兩種暫時性差異怎么會同時產(chǎn)生呢?
6.28號給客人開的普通發(fā)票,今天他說開錯了要專票,這個怎么辦?可是我已經(jīng)把第二季度稅也交了
老師這個第一條,為啥在機(jī)構(gòu)所在地交?不是增值稅是地方稅,在當(dāng)?shù)亟粏??不是垮縣市還視同銷售嗎
老板要提現(xiàn)備用金每天限額2萬。還有什么辦法提現(xiàn)
老師:增值稅納稅地點,有固定地點的企業(yè),去外地,稅是不是交到當(dāng)?shù)?,而不是機(jī)構(gòu)所在地?
1、個體電商矩陣形式,都是小店鋪,店鋪感覺分得太細(xì)了,入會計分錄太麻煩,能不能收入支出按總的一天一筆做掉? 2、如果不細(xì)分,又涉及到各個店鋪的押金,營業(yè)款到?jīng)]到賬賬,平臺提現(xiàn)到個人,個人再轉(zhuǎn)到公款戶,感覺又分不清,特別苦惱。
同品名、同規(guī)格,一樣的商品但是單價不同,可以開在同一張發(fā)票上嗎?因為7月給這家客戶送了三個訂單號的貨,合同單價分別2.84、2.53、2.40元
老師融資是什么意思呢?
甲公司于 2021 年 1月 1 日購置一條生產(chǎn)線。方案二,2022-2025年每年年末支付了 240萬,I=10%,計算它的現(xiàn)值金額。我的計算對嗎 答案是691.62