一、1.您單位未填報A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調整明細表》，該表適用于發(fā)生資產(chǎn)折舊、攤銷的納稅人，無論是否納稅調整，均須填報，請核實。二、1.您單位申報表A000000《企業(yè)基礎信息表》“104從業(yè)人數(shù)”為：【5】人，季度預繳申報表中填報的從業(yè)人數(shù)的季度平均值為：【4】人，請核實。三、1.您單位申報表A000000《企業(yè)基礎信息表》“103資產(chǎn)總額”為：【33.2】萬元，季度預繳申報表中填報的資產(chǎn)總額的季度平均值為：【29】萬元，請核實。四、1.根據(jù)財稅﹝2018﹞51號文件規(guī)定，自2018年1月1日起，企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出，不超過工資薪金總額8%的部分，準予在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。您單位表A105050《職工薪酬支出及納稅調整明細表》第5行2列職工教育經(jīng)費的實際發(fā)生額為：【0】元，第1行5列工資薪金稅收金額為：【79900】元，比例不足8%，請確認職工教育經(jīng)費支出是否完整填報。年報的時候提出這個是要怎么改這個要更改也改不了

年度匯算清繳的時候，應付職工薪酬調整表A105050中，填寫工資福利費這些項目的時候。屬于在建工程的人員工資和福利費填不填在，賬載金額，實際金額和稅收金額中？我看有的說不能填入稅收金額進行稅前扣除，我們公司在建工程的人員工資很大，也都按時發(fā)放繳納個稅，如果不能稅前扣除需要調增這部分很大。我們企業(yè)應付職工薪酬對應的三個科目是主營業(yè)務成本，管理費用，在建工程。我們屬于服務類企業(yè)，但是有在建工程比較特殊。我們計入在建工程的人員工資是總公司建設的快竣工的時候我們派人進去服務，我們屬于分公司。將來我們的在建工程結轉給總公司。

制造業(yè)，去年籌建期。沒有收入，費用都在長期待攤費用開辦費核算。22年開始按月分攤。開辦費中有招待費和白條的報銷。21年匯算清繳，是否需要填寫15000納稅調整明細表？還是只在105080資產(chǎn)原值一列，把開辦費按負債表填寫即可？等做22年匯算清繳時再把21年招待費和白條福利費等做調整？

匯算清繳A105050職工薪酬明細表中，因為21年屬于企業(yè)籌建期，費用全部在長期待攤費用開辦費中核算，沒有分攤。所以不涉及調增。但是工資總額需要填寫么？填寫在哪里？填寫全年數(shù)還是負債表期末余額數(shù)？

老師，您好！請問企業(yè)所得匯算清繳里“職工薪酬支出及納稅調整明細表”是依據(jù)全年應付職工薪酬科目計提和發(fā)放進行填寫吧，跟計提應付薪酬計入的費用項目沒有關系吧，之前沒有銷售的時候應付薪酬我都計入長期待攤費用-開辦費了，從有銷售的當月應付薪酬按期間費用等正常計提了，這樣看期間費用的工資和應付薪酬表是對不上的，沒有關系吧