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Q

某企業(yè)上年度實現(xiàn)收入總額150萬元，應(yīng)扣除的成本、費用、稅金、損失共計158萬元。 經(jīng)注冊稅務(wù)師核定，銷售費用中列支有廣告費12萬元；管理費用中列支業(yè)務(wù)招待費8萬元； 營業(yè)外支出中有違法經(jīng)營罰款5萬元。 (1)計算應(yīng)納稅所得額中準(zhǔn)許扣除的業(yè)務(wù)招待費 (2)計算應(yīng)納稅所得額中準(zhǔn)許扣除的廣告費 (3)計算企業(yè)上年度應(yīng)繳企業(yè)所得稅老師怎么解答

2022-05-30 11:15
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-05-30 11:17

你好！ 準(zhǔn)許扣除的業(yè)務(wù)招待費0.75：8*60%=4.8>150*0.005=0.75，應(yīng)調(diào)增8-0.75=7.25 準(zhǔn)許扣除的廣告費12：150*0.15=22.5>12 上年度應(yīng)繳企業(yè)所得稅 =（150-158+7.25+5）*0.25=1.0625

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快賬用戶6185 追問 2022-05-30 11:23

某個人與單位簽訂承包合同經(jīng)營招待所， 2012年實現(xiàn)經(jīng)營利潤85000元，按合同規(guī)定， 承包人每年從經(jīng)營利潤中上交承包費20000元， 計算承包人當(dāng)年應(yīng)納個人所得稅。老師怎么做

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齊紅老師 解答 2022-05-30 11:38

在外面了，不方便做題了。

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快賬用戶6185 追問 2022-05-30 13:52

某企業(yè)2009年實現(xiàn)會計利潤70萬元， 經(jīng)查， 企業(yè)在年初購入交易性金融資產(chǎn)200萬元，年 末該項資產(chǎn)公允價值為210萬元，公允價值變動計入了當(dāng)期損益，無其他納稅調(diào)整事項，遞 延所得稅負債期初余額為0.5萬元。 ① 計算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納企業(yè)所得稅額，出具相關(guān)會計分錄。(10分) ② 分析并進行所得稅費用遞延調(diào)整。(15分) 交易性金融資產(chǎn)的 賬面價值= 計稅基礎(chǔ)= 產(chǎn)生 差異 元 ， 引起 變動， 變動額= 老師有空可以幫我看一下這個嘛

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齊紅老師 解答 2022-05-30 14:54

在外面了，不方便做題了。請重新提問吧

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你好！ 準(zhǔn)許扣除的業(yè)務(wù)招待費0.75：8*60%=4.8>150*0.005=0.75，應(yīng)調(diào)增8-0.75=7.25 準(zhǔn)許扣除的廣告費12：150*0.15=22.5>12 上年度應(yīng)繳企業(yè)所得稅 =（150-158+7.25+5）*0.25=1.0625
2022-05-30
準(zhǔn)許扣除的業(yè)務(wù)招待費0.75：8*60%=4.8>150*0.005=0.75，應(yīng)調(diào)增8-0.75=7.25 準(zhǔn)許扣除的廣告費12：150*0.15=22.5>12 上年度應(yīng)繳企業(yè)所得稅 =（150-158%2B7.25%2B5）*0.25=1.0625
2022-05-27
您好，計算過程如下 廣告費允許扣除限額=3880*15%=582 招待費限額1=30*60%=18，限額2=3880*0.005=19.4，調(diào)增12萬元
2022-06-09
1業(yè)務(wù)招待費扣除140*0.6=84 8800*0.005=44納稅調(diào)增140-44=96
2022-07-07
同學(xué)你好 ?取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元，特許權(quán)使用費收入100萬元，接受捐贈收入100萬元。 2，業(yè)務(wù)招待費扣除限額4100*0.5%=20.5,50*60%=30，調(diào)增29.5，準(zhǔn)予扣除20.5? 廣告費扣除限額4100*15%=615，準(zhǔn)予扣除500? ?? 支付司法機關(guān)罰款不得抵扣20? 直接向希望小學(xué)捐款100調(diào)增，，未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核定不得扣除準(zhǔn)備金 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額=4000（產(chǎn)品銷售收入）%2B100（特許權(quán)使用費收入）%2B100（接受捐贈收入）-20.5（業(yè)務(wù)招待費支出）-500（廣告費支出）-10（支付給客戶的違約金）-2000（其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費用、稅金）=1669.5（萬元）
2022-12-20
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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