你好,同學(xué) 1.預(yù)收貨款 借,銀行存款10000 貸,合同負債10000 2.發(fā)出甲商品 借,合同負債10000 ? ?應(yīng)收賬款1400 貸,主營業(yè)務(wù)收入10000 應(yīng)交稅費-增值稅銷項1300 銀行存款100 3.6月2日,對方補付貨款 借,銀行存款1400 貸,?應(yīng)收賬款1400
天河股份公司2021年9月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù): 1. 9月4日,銷售甲產(chǎn)品500件,每件售價200元,貨款100000元,增值稅稅率為13%,貨款已收到并存入銀行。 2. 9月5日,收到上月恒新公司所欠貨款7000元,存入銀行。 3. 9月10日,銷售給恒新公司甲產(chǎn)品200件,每件售價200元,乙產(chǎn)品100件,每件售價100元,共計50000元,增值稅銷項稅額6500元,收到面值為56500元的商業(yè)匯票一張。 4. 9月17日,銷售A材料4000千克,每千克2.50元,貨款共計10000元,增值稅銷項稅額為1300元,款項已收到并存入銀行。 5. 9月26日,銷售給恒達公司甲產(chǎn)品900件,每件200元,乙產(chǎn)品200件,每件100元。貨款共200 000元,增值稅銷項稅額26000元,款項尚未收到。 6. 9月30日,結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷材料成本8000元。 7. 9月30日,結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷產(chǎn)品的生產(chǎn)成本:甲產(chǎn)品288000元,乙產(chǎn)品24000元。 要求:根據(jù)以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)編制會計分錄
1.甲公司于3月1日發(fā)給乙公司商品100件,貨款100000元,增值稅13000元,代墊運雜費1000元,該批商品的成本為70000元。甲公司發(fā)出貨物后得知乙公司資金周轉(zhuǎn)十分困難,預(yù)計暫時不能收回貨款,但納稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生。則甲公司會計賬務(wù)處理:2.甲公司于3月3日銷售給丙公司商品1000件,貨款50000元,增值稅6500元,代墊運雜費2000元,該批商品的成本為27000元。甲公司已辦理托收貨款手續(xù),貨物已發(fā)出。則甲公司會計賬務(wù)處理:
小美公司于2022年5月27日與B企業(yè)簽訂銷售甲商品的合同,預(yù)收貨款10000元。6月1日,小美公司發(fā)出甲商品100件,共計貨款10000元,增值稅1300元,以銀行存款代墊運雜費100元。6月2日,對方補付貨款。請編制小美公司收到預(yù)收的貨款、銷售商品、結(jié)算預(yù)收款項的會計分錄。
二、天豐公司6月份發(fā)生部分經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下:1、5日,天豐公司與B公司簽訂供貨合同,供貨金額30000元,應(yīng)交納增值稅3900元,B公司預(yù)付貨款10000元,剩余貨款在交貨后付清。收到B公司交來預(yù)付款10000元存入銀行。分錄:2、6日,天豐公司按合同規(guī)定,將貨物發(fā)到B公司,B公司驗收合格。A企業(yè)應(yīng)確認對B公司的銷售實現(xiàn),并開出增值稅發(fā)票,注明增值稅為3900元。同時收到B公司補付的貨款226000元。分錄1:分錄2:全部
2020年7月1日,甲公司向乙公司賒銷一批商品,開具的增值稅專用發(fā)票上注明售價為10000元,增值稅稅額為1300元;雙方約定兩個月內(nèi)支付貨款。當(dāng)日乙公司收到商品并驗收入庫;該批商品成本為8000元。8月31日,甲公司收到乙公司支付的貨款11300元存入銀行。要求:(1)請編制確認商品銷售收入的會計分錄(2)請編制結(jié)轉(zhuǎn)銷售商品成本的會計分錄
老師:增值稅納稅地點,有固定地點的企業(yè),去外地,稅是不是交到當(dāng)?shù)?,而不是機構(gòu)所在地?
同品名、同規(guī)格,一樣的商品但是單價不同,可以開在同一張發(fā)票上嗎?因為7月給這家客戶送了三個訂單號的貨,合同單價分別2.84、2.53、2.40元
老師融資是什么意思呢?
甲公司于 2021 年 1月 1 日購置一條生產(chǎn)線。方案二,2022-2025年每年年末支付了 240萬,I=10%,計算它的現(xiàn)值金額。我的計算對嗎 答案是691.62
一張藍字發(fā)票因為銷售退回,可以分兩次開紅字發(fā)票沖紅嗎
在同一張發(fā)票可以開同品名、同規(guī)格,單價不同商品名?因為7月給這家客戶送了三個訂單號的貨,合同單價分別2.84、2.53、2.40元
老師您好,長期股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓部分,那些二級明細科目,什么情況下要結(jié)轉(zhuǎn),什么情況下下不用結(jié)轉(zhuǎn)
老師,為什么d是對的
老師應(yīng)收票據(jù)如何做賬
老師,我們是小規(guī)模,雇傭一些臨時工是做表演的,然后他們的工資可以公戶發(fā)嗎?差不多每個月6萬左右工資,因為不怎么開票,這樣做合適嗎?他們是臨時工用報個稅嗎,肯定不上保險。因為也不怎么開票。我無票收入做多少,要考慮免征增值稅的問題